18.5. перестрахование и сострахование

18.5. перестрахование и сострахование

Одним из методов уменьшения и разделения страхового риска является перестрахование. Принимая на себя риск (заключая договор страхования), страховая компания не всегда обладает возможностью его покрытия, выплаты возможных страховых убытков. В этом случае она обращается за помощью к другой страховой компании (или специализированной перестраховочной компании), предлагая разделить принимаемый риск. Страховая компания в подобной ситуации выступает как перестрахователь (цедент), передающий часть риска на страхование другой компании — перестраховщику (цессионеру). Перестрахователь, уступая часть своей страховой премии перестраховщику, выплачивает ему комиссионное вознаграждение. В результате этого исходный страховщик, ставший перестрахователем, оставляет за собой только ту часть риска, которую он способен покрыть (возместить).

Таким образом, перестрахование — это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на себя риски, передает часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахование впервые появилось в Германии в 1846 году. В России с 1895 года оно встречается при огневом страховании. Дальнейшее развитие перестрахование получило в нашей стране только после 1992 года, когда был принят закон о страховании, в котором отражены основные положения перестрахования.

Роль перестрахования обусловлена такими его функциями и свойствами, как вторичное распределение риска, качественное и количественное выравнивание страхового портфеля, возможность принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски.

В основе перестрахования лежит договор, в соответствии с которым одна сторона, перестрахователь (цедент), полностью или частично передает страховой риск другой стороне — перестраховщику (цессионеру), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Иногда создается ситуация, когда цессионер, приняв на себя риск, понимает, что для него он также велик. В этом случае он, подобно первой страховой компании — цеденту, старается излишнюю часть риска передать другой компании, заключив с ней такой же договор перестрахования. В подобной ситуации цессионер уже выступает в роли цедента, называемого, чтобы подчеркнуть вторичность передачи риска, ретроцедентом. Компанию, принимающую риск от ретроцедента, называют ретроцессионером.

Главная причина ретроцессии заключается в передаче относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов.

Отличительной чертой договора перестрахования выступает, во-первых, возмездность. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение риска пропорционально своей доле участия и только в том случае, если цедент выплатил возмещение первым. Во-вторых, перестрахование основывается на информированности, заключающейся в том, что цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о риске.

По своей форме договоры перестрахования бывают факультативные, облигаторные и факультативно-облига-торные.

Факультативный договор исторически предвосхищает остальные формы. Он представляет собой перестрахование только одной индивидуальной сделки, касающейся одного риска. Цедент при появлении чрезмерного риска обращается к перестраховщику с предложением перестраховать именно этот риск. При этом предъявляются данные, содержащие полную информацию о риске, с тем, чтобы перестраховщик, рассмотрев полученные сведения, принял часть ответственности на себя. Если потенциальный перестраховщик не согласен, то цедент ищет другого перестраховщика, с которым будет подписан договор.

Процесс заключения договора перестрахования предполагает определенную свободу двух сторон. Цедент выбирает любого перестраховщика, а перестраховщик имеет возможность выбрать лучшие риски, отказываясь от худших, в соответствии с индивидуальной оценкой риска. Основным недостатком такого договорного процесса является наличие временного лага, промежутка между заключением договора страхования и подписанием договора перестрахования. Временной разрыв обусловлен необходимостью изучения перестраховщиком принимаемого им на себя риска. Но так как договор перестрахования должен быть подписан до момента наступления ответственности, то подробный анализ риска осуществить трудно, а задержка подписания такого договора может иметь нежелательные последствия для цедента. В силу этого факультативный договор в настоящее время играет лишь вспомогательную роль по отношению к договору страхования.

Более значительную роль играет договор облигаторного перестрахования, который обязывает цедента передать определенную долю во всех принятых рисках на перестрахование, а перестраховщика — принять эту долю. Такой договор заключается обычно на неопределенное время и предусматривает автоматическое перестрахование рисков в течение этого времени независимо от желания сторон.

Если страховая сумма превышает определенную заранее величину собственного участия цедента, то риск будет перестрахован. При таком договоре теряется свобода выбора; особенно это касается перестраховщика, который теряет возможность оценки риска и отказа от «плохих» рисков. Договор облигаторного перестрахования дешевле факультативного, так как более прост в обслуживании.

В качестве симбиоза первого и второго вида договоров выступает факультативно-облигаторный договор, или договор «открытого покрытия», предусматривающий: а) свободу цедента в принятии решения о передаче риска (какой именно и в каком объеме) перестраховщику, что объединяет этот договор с факультативным; б) обязанность перестраховщика принять на перестрахование представленные доли риска на заранее оговоренных условиях, что объединяет договор с облигаторным.

Данный договор предусматривает отбор (формирование портфеля) благоприятных рисков цедентом, вследствие чего он становится невыгодным и небезопасным для перестраховщика в плане формирования его портфеля рисков. Поэтому такой договор заключается только с компаниями, пользующимися доверием цедента.

Наиболее древней и вплоть до XIX века всеобщей формой перестрахования являлось пропорциональное перестрахование, предусматривающее передачу определенной доли риска сверх заранее оговоренной доли собственного участия цедента. Такая доля может определяться квотно, эксцедентно или квотно-эксцедентно. В первом случае устанавливается квота (доля) либо в процентном отношении от страховой суммы, либо определенная сумма, в соответствии с которой превышение ее должно быть отдано на перестрахование. По желанию сторон устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, чтобы он имел возможность принимать только возможный риск. Такой вид перестрахования удобен и легок в обслуживании, так как передается пропорциональная часть страховых платежей и заранее оговоренная провизия (комиссионное вознаграждение) за передачу риска. Аналогично осуществляется возмещение убытков.

Вместе с преимуществами такой вид перестрахования имеет и недостаток, он уменьшает риск, но выравнивания рисков не происходит. Например, портфель страховщика, цедента, состоит из трех групп риска: 600, 1000, 1400 единиц. Страховщик определил максимальную долю своего участия в покрытии риска в 800 единиц. Квота 20 \% передана в перестрахование. Следовательно, перестраховщик получает 120, 200, 280 единиц соответственно, а у цедента осталось в страховании 480, 800, 1120 единиц. Из этого следует, что в первой группе риск излишне перестрахован, так как цедент сам в состоянии его покрыть, а в третьей группе риск превысил лимит, что приведет либо к дополнительному перестрахованию этого излишка, либо поиска дополнительных собственных резервов для его покрытия.

Полное выравнивание риска достигается, когда доля участия формируется эксцедентно. При этом устанавливается максимальная сумма собственного участия страховщика в покрытии риска, называемая эксцедентом. Превышение этой суммы передается в перестрахование и носит название «достояние эксцедента». Например, эксцедент установлен в 800 единиц, страховая сумма принятого на страхование договора составила 1600, в этом случае достояние эксцедента составит:

доля участия перестраховщика / страховая сумма = (1600 — 800)/1600 = 0,5, или 50 \%.

Если страховая сумма равна 2400 единицам, то достояние эксцедента будет равно 66,7 \% (2400 — 800/2400). Установление эксцедента и возмещения довольно трудоемко, но в то же время более выгодно, чем квотное перестрахование.

Смешанное пропорциональное перестрахование встречается довольно редко и заключается в том, что портфель цедента определяется квотно, а превышение суммы страхового риска сверх установленной квоты — экс-цедентно, то есть при квоте перестраховщика 20 \%, страховой сумме 2000 единиц и лимите перестрахования 300 единиц, цедент будет покрывать риск, равный 1600, а перестраховщик — 300 единицам, то есть в пределах верхнего лимита суммы. Оставшиеся 100 единиц цедент вынужден будет отдать в перестрахование другому страховщику.

Пропорциональное перестрахование становится возможным только при условии существования верхней границы ответственности при страховании, что характерно для страхования жизни, имущества, где четко определена страховая сумма. Но некоторые виды страхования не имеют такой границы, как, например, страхование гражданской ответственности. В этом случае может использоваться непропорциональное перестрахование, появившееся после второй мировой войны.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования было стремление цедента уберечь себя от чрезмерной убыточности. Подобная убыточность связана с большим количеством мелких убытков, когда, например, из 100 страхователей со страховой суммой в 10 единиц пострадало 90, что превысило рассчитываемую среднюю сумму, равную 50 единицам, либо с малым количеством больших убытков, когда, например, из 100 пострадали 2, но общая сумма составила 100 вместо 50 расчетных единиц. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования: перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида.

В случае когда страховщик стремится не к выравниванию рисков, а к обеспечению финансового равновесия страховых операций, он прибегает к страхованию превышения убытков, которые составляют излишек над установленной суммой собственного участия цедента по одному виду страхового случая. Если речь идет о превышении суммы по всем видам страховых случаев, то используется перестрахование убыточности.

И еще одним методом распределения и выравнивания рисков выступает сострахование, применяющееся в странах, где несколько страховых компаний осуществляют один и тот же вид страхования. В отличие от перестрахования, где страхователь заключает договор с одним страховщиком, который затем размещает свой риск, в состраховании страхователь заключает договор сразу с несколькими страховщиками, выступающими равноправными партнерами и отвечающими перед страхователем по своей доле риска.

Механизм сострахования заключается в поиске страховщиком компаньонов для совместной ответственности. Таких компаний может быть либо две, либо больше в зависимости от размера риска и от доли собственного участия страховщиков. Ответственность по исполнению такого договора несет первая страховая компания, но она не возмещает доли других в случае их неплатежеспособности.

Сострахование не приняло таких размеров и масштабов, как перестрахование, в силу незаинтересованности в нем страхователя, который подчас не имеет полной информации о состраховщиках.

Практическое применение такие формы распределения риска нашли и в нашей стране. Правда, количество специализированных перестраховочных компаний в середине 90-х годов невелико, но страховые компании в России широко практикуют взаимное перестрахование рисков.