4.3. налоги и рыночное равновесие

4.3. налоги и рыночное равновесие

Прежде всего рассмотрим воздействие на рыночное равновесие налогов, которые устанавливаются на деятельность фирмы (производителей). Г ществует огромное количество таких налогов: налог на фонд

платы, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог с о рота, налог на продукцию и т. д.

В принципе анализ воздействия налога на равновесие достаточно прост: мы рассматриваем экономическое равновесие до и после изменений в налогообложении, а полученные различия позволяют определить влияние налога. Будет видно, чей доход и на сколько вырос или упал, что случилось с ценами и объемом производства на рынках тех или иных товаров.

Рассмотрим влияние на рыночное равновесие так называемых товарных налогов. К этой группе относится, например, акцизный налог.

Допустим, что правительство вводит налог на данный товар в размере на каждую его единицу. Введение налога вызывает параллельное смещение кривой предложения S вверх на величину Т. Это происходит вследствие того, что ранее производители согласны были предложить

количество товара при цене теперь же они согласятся предложить то же количество товара в том случае, если цена будет на Т руб. выше прежней Ре.

В результате производителям достанется выручка от продажи по прежней цене Ре, а излишек продажной цены, равный величине налога Т, пойдет государству. Так происходит в каждой точке кривой предложения S, поэтому вся она смещается вверх, в положение Sl. Заметим при этом, что налог не изменяет количество, которое покупатели желают приобрести при любой данной цене, и это, следовательно, не приводит к

смещению кривой D.

Новое состояние рынка характеризуется величинами Qx, Р р ца графике видно, что объем Qx меньше прежнего Qe, цена Р,, которую платит покупатель, выше первоначальной равновесной цены цена Р которую фактически получает продавец (без налога), ниже первоначальной

Разница между ценами и достается государству в виде налога.

Обратим внимание на следующий факт. В результате введения товарного налога сокращается как объем производства, так и объем потребления. Кроме того, покупатели платят более высокую цену, а продавцы получают более низкую по сравнению с первоначальной равновесной цену.

Стало быть, налог ухудшает экономическое положение и покупателей, и продавцов.

Распределение налогового бремени между покупателями и продавцами зависит от соотношения углов наклона линий спроса и предложения.

На рис. 4-8, а изображены крутая кривая спроса и пологая кривая предложения. В этом случае покупатели несут большее налоговое бремя, чем продавцы. Напротив, на рис. 4-8, б продавцы несут большую часть налогового бремени, потому что кривая предложения — крутая, а кривая спроса — пологая.

Q

Рис. 4-8. Налоговое бремя а) при эластичном и б) неэластичном спросе и предложении

Зачем государство вмешивается в рыночные отношения? Мы уже дали частичный ответ на этот вопрос. Он заключается в том, что своим вмешательством государство стремится ликвидировать несовершенство рынка,

т. е. его неспособность эффективно распределять ресурсы. Однако экономическая теория утверждает, что в действительности только рынок способен поддерживать экономику в эффективном состоянии, обеспечивая выигрыш рыночным агентам.

it

F