8.8. финансовый план

8.8. финансовый план

Этот раздел необходимо посвятить планированию финансового обеспечения деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств. В данном разделе необходимо разработать совокупность следующих планово-отчетных документов:

оперативный план (отчет);

план (отчет) доходов и расходов;

план (отчет) движения денежных средств;

балансовый отчет (план).

Оперативный план (отчет) отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по

каждому товару и рынку. Разработкой этого документа занимается маркетинговая служба.

План (отчет) о доходах и расходах по производству товаров показывает, получит ли организация прибыль от реализации каждого из товаров. Этот документ разрабатывается экономической службой организации по каждому виду товаров.

План (отчет) о движении денежных средств демонстрирует процесс поступлений и расходования финансовых средств в процессе деятельности организации. Его разработкой, как правило, занимается финансовый отдел.

Балансовый отчет подводит итоги экономической и финансовой деятельности организации за отчетный период. Он обычно разрабатывается бухгалтерией.

В указанных планово-отчетных документах отражаются планируемые и фактические величины показателей за отчетный период. Продолжительность планово-отчетных периодов в зависимости от конкретных условий может изменяться в пределах: месяц, квартал, полгода, год.

Заключительным документом является балансовый отчет. Он содержит полный перечень активов фирмы и пассивов. Этот документ показывает чистую стоимость и ликвидность организации. Кредиторы, как правило, запрашивают балансовый отчет. Последний также необходим при подаче налоговой декларации.

Выводы

Бизнес-план характеризует процесс функционирования фирмы, показывает, что должен сделать руководитель для эффективной работы организации. Грамотно разработанный бизнес-план помогает организации расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Организационный план характеризует уровень управления организацией, квалификацию и опыт работы самого предпринимателя и его сотрудников.

В финансовом плане отражается финансовое обеспечение деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств. В этом разделе происходит подготовка следующих планово-отчетных документов: оперативного плана, отчета доходов и расходов, плана (отчет) движения денежных средств и балансового отчета.