14. преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортеров и импортеров

14. преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортеров и импортеров: Операции во внешней торговле и валютные операции банка, Щеголева Н.Г., 2003 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образованию в области антикризисного управления в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 351000 «Антикризисное управление» ....

14. преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортеров и импортеров

Преимущества инкассирования

экспортер импортер

Недостатки инкассирования

экспортер импортер

1.Представляющий банк может иметь большой вес или большое влияние на иностранного покупателя и может взыскать платеж с трассата, если торговля осуществлялась в соответствии с условиями открытого счета.

1. При чистом инкассо покупатель может получить товары до того, как он за них заплатит.

1. При документарном инкассо возможны некоторые риски для экспортера, так как зарубежный покупатель может отказаться оплатить или акцептовать вексель по преъявлении ему этого документа. Следовательно, экспортер должен либо отказаться от этой партии, либо складировать эти товары или отправить их обратно. Очень часто экспортеры не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный банк или агента обеспечить защиту этих товаров

1. Против него может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров). Отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации.

2. У экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя

3.Инкассирование

При документарном инкассо

товары перед

отгрузкой могут

быть проверены

незаинтересованным лицом, поэтому

перед акцептом или

оплатой векселя в

инкассировании

должен быть указан

сертификат проверки

третьей стороной в

качестве одного из

коммерческих

документов(однако

при инкассо D/Р

покупатель может

получить требование

оплатить товары до

того, как они будут

доставлены в его

страну)

При инкассо D/A

2.Пересылка документов и время инкассирования продолжительны, и экспортер может долго ожидать платежа. Дополнительная задержка может быть вызвана тем, что в некоторых странах принято задерживать представление документов к платежу или акцепту, пока товары не доставлены в эту страну.

З.При возникновении

дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов

покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям

задержек или трудностей (например, при складировании товаров в порту назначения, пока покупатель не примет поставку) расходы несет экспортер

4.При документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/Р)

4. Экспортер разрешает кредит по срочным векселям и поэтому должен фиксировать рабочий капитал, т. е. дебиторов. Существует возможность получить финансирование в банке под инкассо (путем банковского аванса или учета векселя), но только за счет экспортера.

5. Переводной вексель после акцепта и простой вексель после выпуска и доставки являются

обязательными для трассата. Поэтому срочные переводы и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя.

15. Общая характеристика документарного аккредитива

Важное место в спектре банковских услуг занимают документарные операции, связанные с платежами. Наиболее унифицированная и надежная форма расчетов документарные аккредитивы.

Документарный аккредитив условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента импортера, произвести платеж в пользу экспортера (акцептовать его тратты или обеспечить платеж (акцепт третт)) другим банком в пределах определенной суммы и в установленный срок против документов, указанных в аккредитиве.

Продавец, получая документарный аккредитив, должен быть уверен, что сторона, независимая от покупателя, выполнит платеж, как только он поставит свой товар, а банк передаст оговоренные документы и выполнит другие условия по документарному аккредитиву. Покупатель должен быть уверен, что сумма по документарному аккредитиву будет выплачена против предоставления тех документов, которые он указал.

Документарный аккредитив это типичная операция "Оплата по факту поставки", выполнение которой не связано со строго установленными временем и местом.

Принимая на себя крайне важную функцию доверенного лица, банк, с одной стороны, как банк-эмитент аккредитива должен контролировать, чтобы гарантированная сумма была предоставлена сразу же по исполнении условий аккредитива, другой банк должен делать все возможное для защиты интересов бенефициара (продавца) -обычно клиента авизующего, подтверждающего банка против покупателя, если документы по каким-либо пунктам не отвечают условиям аккредитива,

Ряд устойчивых выражений и терминов, касающихся документарных аккредитивов, в ходе развития банковской сферы получил широкое распространение. В целях их однозначного толкования в международной практике Международная торговая палата в Париже (МТП), разработала Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УПОДА), в последствии несколько раз исправленные и дополненные банками во всех странах мира. В настоящее время действует редакция N 500.

Эти правила применимы ко всем видам сделок, в которых, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента, банк производит платеж или акцептует векселя против предъявления предусмотренных документов.

МТП в ноябре 2001 г. приняла «Приложения к УПОДА для электронного предъявления» (е ИСР 500), которые вступили в силу с 1 апреля 2002 г. Их основная цель обеспечение возможности для всех организаций, выпускающих отгрузочные документы, их предъявления в банк полностью в электронном виде или совместного предъявления бумажных и электронных документов.

Аккредитив, в наибольшей степени, отвечает интересам экспортера, обеспечивая ему обязательное и своевременное получение экспортной выручки. Использование аккредитивов позволяет удовлетворить потребности клиентов в расчетах, обеспечивающих платеж. Банки, участвуя в аккредитивной операции, получают значительную прибыль за счет комиссионного вознаграждения.

При аккредитивной операции доля участия, а также ответственности и риска банка значительно выше, чем при расчетах банковскими переводами или инкассо.

Получение продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем полноценных прав на отгруженный товар смысл аккредитива, как формы расчетов. Это возможно, когда деньги перечисляются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты. Особенно распространена эта форма в международной торговле, в частности при экспорте товаров. Поэтому аккредитив зачастую рассматривается не только как форма расчетов, но и как своеобразное обеспечение платежа за товары (работы, услуги). Его удобство состоит в том, что продавец может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товара, а покупатель вступить в права собственника товара с момента получения этих документов (отсюда название "документарный аккредитив"),

Российские нормы в расчетах по аккредитиву в настоящее время отражают мировую практику обращения этих платежных документов, и в первую очередь Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной Торговой палаты № 500 в редакции 1993 года, далее Унифицированные правила).

Участниками аккредитивной операции являются:

покупатель (импортер), который обращается в свой банк с. просьбой об открытии аккредитива;

бенефициар (экспортер) сторона, которой адресуется аккредитив и в пользу которой будет произведен платеж при условии предоставления документов, указанных в аккредитиве;

банк-эмитент банк, который открывает аккредитив по поручению клиента или просит другой банк открыть аккредитив за его счет и по его поручению;

авизующий банк банк, который извещает бенефициара об открытии аккредитива. Авизующим банком может быть банк эмитент, исполняющий или какой-либо третий банк;

подтверждающий банк банк, принимающий на себя обязательства в дополнение к обязательствам банка-эмитента произвести платеж (акцепт тратт) бенефициару при соблюдении им условий аккредитива. Подтверждающим может быть авизующий или какой-либо третий банк, но это должен быть крупный, хорошо известный банк;

банк-плательщик (исполняющий банк) банк, указанный в аккредитиве как осуществляющий платеж бенефициару против документов, предусмотренных аккредитивом; им может быть банк-эмитент, подтверждающий, авизующий банк, либо иной банк, уполномоченный банком-эмитентом;

негоциирующий банк банк, осуществляющий платеж против документов и принимающий на себя риск, если даже этот банк не имеет отношения к аккредитиву. Негоциирующим может быть банк, осуществляющий платеж, или подтверждающий банк.

В аккредитивной операции кроме банков участвуют и другие нефинансовые институты:

транспортные компании, осуществляющие транспортировку товара и выписывающие транспортные документы. Их держатель имеет право распоряжаться грузом;

страховая компания, осуществляющая страхование груза и выдачу страхового полиса или страхового свидетельства, а также возмещающая убытки при возникновении страхового случая.

таможенный брокер, который выступает как агент импортера. Он осуществляет контроль поступивших документов, проверку товара, передает документы и товары импортеру.

ПЕРЕВОЗЧИК

Подпись:

"Документарный аккредитив" (в последующем "аккредитив") в тексте УПОДА означает любое так или иначе называемое или именованное соглашение, по которому действующий по поручению и указаниям клиента ("поручителя") или в собственных интересах банк ("открывающий банк") при предоставлении предписанных документов:

а) должен осуществить платеж третьей стороне ("получателю"),

или исполнить его поручение или акцептовать и оплатить полученные

получателем переводные векселя (тратты),

-или

б) уполномочивает другой банк осуществить такой платеж или

акцептовать и оплатить такие векселя (тратты),

или

в) уполномочивает другой банк негоциировать (т.е. приобрести

названные в п. "б" бумаги) в случае, если выполнены условия

аккредитива (1 ст.2).

Аккредитивы своей являются отдельными от договоров купли-продажи или иных договоров, на которых они основаны, сделками, и банки не имеют с ними ничего общего и не связаны ими даже в том случае, если в аккредитиве так или иначе имеются ссылки на эти договоры. Следовательно, обязательство банка произвести платежи, акцептовать, оплачивать или негоциировать тратты и или выполнять иные, следующие из аккредитива, обязательства, не зависит от встречных претензий или возражений поручителя, проистекающих из его отношений с открывающим аккредитив банком или с получателем (1 ст. 3).

Все участвующие стороны в рамках аккредитивных операций оперируют документами, а не товарами, услугами и или иными обязательствами, на которые есть ссылки в соответствующих документах.

С аккредитивным платежным условием после заключения договора поставки вначале должен начать действовать импортер. Он дает поручение своему банку на открытие аккредитива, который предусматривает контракт с экспортером. От условий договора зависит, какой тип аккредитива импортер должен предоставить: отзывный или безотзывный, подтвержденный или неподтвержденный, с платежом при предъявлении или с отложенным платежом, на акцептных условиях или через негоциацию (приобретение векселей).

Своим клиентам-импортерам банки выдают специальные бланки, облегчающие формулировку поручения об открытии аккредитива, которые обычно содержат следующие основные положения:

название банка, которому поручается открыть аккредитив;

форма аккредитива;

способ передачи аккредитива (почтой, по телеграфу или через другие системы СФИФТ), импортер должен дать соответствующее поручение;

банковские реквизиты получателя; если выставляющий аккредитив не знает банковских реквизитов получателя, то открывающий банк передает аккредитив получателю через своего корреспондента, не отвечая за его поведение;

сумма аккредитива.

Заявление на открытие аккредитива №

Подтверждающий банк Частичные отгрузки

разрешены □

не разрешены □

Перегрузки разрешены не разрешены

путем □ акцепта

против представления документов, указанных ниже

□ и тратт(ы) бенефициара

сроком

выставленных(ой) на

Отгрузка / отправка / принятие к из/в

Для транспортировки в

Описание товара и условия поставки Перечень документов

Перевод валютных средств за границу соответствует основной деятельности предприятия, не противоречит его Уставу. Специальные инструкции

Документы должны быть представлены в течение дней после выписки

отгрузочных документов, но в пределах срока действия аккредитива.

Просим списать покрытие по аккредитиву с нашего счета №

Комиссия корреспондента и другие расходы с нашего счета №

Генеральный директор

МП.

Главный бухгалтер

Сумма может быть разного рода:

Твердая сумма

Сумму нельзя превышать или занижать, т.е. договоренность об определенном количестве товара по твердой цене за единицу товара.

Примерная сумма

Сумма может отклоняться вверх или вниз на 10\% (ст.43а). Аккредитиводатель может предписать и иные допуски (например, + / -3\%). В таком случае такое же указание должно быть сделано и в отношении количества товара.

Максимальная сумма

Сумма не может быть превзойдена. Если при указании количества товара не указана цена за единицу товара, то допускается любое использование меньше суммы аккредитива.

Каждый аккредитив должен содержать сведения о том, подлежит ли он использованию по предъявлении платежа, с отложенным платежом, с акцептованием или негоциированием. За исключением свободно негоциируемых аккредитивов должен быть назван банк, уполномоченный совершать платежи, акцептовать или негоциировать.

Основные обязанности и права банков участвующих аккредитивной сделке

Банк-эмитент

Авизующий банк

Подтверждаю щий банк

Исполняющий банк

Рамбурсирующи й банк

1) открывает аккредитив в пользу экспортера

1)извещает экспортера об аккредитиве

1) добавляет свое обязательство платежа к гарантии банка

1)уполномачи-вается банком -эмитентом на платеж /акцепт/ негоциацию тратт

1) предоставляет возмещение исполняющему банку

2) дает твердое обязательство платежа по аккредитиву

2) проверяет подлинность аккредитива

2) проверяет документы и отсылает их банку -эмитенту

2) имеет право на возмещение расходов от подтверждающего банка или банка-эмитента

2) имеет право на возмещение своих расходов банком-эмитентом

3) обязуется предоставить возмещение банку, осуществляющему платеж

3) не дает своей гарантии платежа

4) несет ответствен-ность за подлинность аккредитива, если он его авизовал

16. Виды аккредитивов и способы их исполнения

Условия исполнения Способ использования

Аккредитив с платежом по предъявлении (против документов)

Немедленное получение суммы, указанной в документах, при предъявлении документов. Платеж наличными согласован

Аккредитив,

предусматривающий акцепт тратт бенефициара

Получение суммы, указанной в документах, по наступлении срока платежа. Срок платежа по векселю согласован. Возможно получение суммы за вычетом учетного процента (дисконта) по векселю после подачи документов

Аккредитив с рассрочкой платежа

Получение суммы, указанной в документах, по наступлении срока платежа. Срок платежа (без векселя) согласован. Возможно получение суммы за вычетом учетного процента после подачи документов

Аккредитив, предусматривающий негоциацию тратт бенефициара

Получение суммы в любом банке, т.е. не только в авизующем или конкретно определенном негоциирующем банке (при аккредитивах, в которых банк-эмитент определил негоциирующий банк; несвободная негоциация)

Аккредитив с окончательным расчетом

Перевод средств по поставленным изделиям и оказанным услугам за минусом заранее оговоренного процента, оплачиваемого отдельно, по прошествии времени, по получении банком-эмитентом от импортера документов, подтверждающих оплату или принятие к оплате

Аккредитив с использованием счета-проформы

Предполагает расчет против предварительно согласованных и составленных документов (гарантий продавца о совершении отгрузки), подтверждающих, что товар будет отгружен

Аккредитив с "красной оговоркой " (Red Clause L/C)

Получение аванса

Вид аккредитива

Способ использования

Револьверный аккредитив

Использование в рамках установленных долей, которые возобновляются. Отгрузка частичными поставками

Аккредитив "стендбай " (резервный аккредитив)-"Stand-By Credit''

Использование в качестве инструмента, имеющего сходство с гарантией

Подпись: ]
Характеристика различных видов аккредитивов содержится в Унифицированных правилах и обычаях документарного аккредитива, а также в ГК ст. 868 п.1 ст.869 п.1.

1. Отзывные и безотзывные аккредитивы

Различаются по признаку отзывности.

Без предварительного уведомления экспортера отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован открывшим его банком и не создает банку гарантий и преимуществ, а поэтому не должен применяться в расчетах за экспортируемые из России товары и услуги.

Перед экспортером безотзывный аккредитив представляет собой твердое обязательство банка, который не может быть изменен или аннулирован досрочно без согласия экспортера, в пользу которого он открыт. В новой редакции Унифицированных правил в отличие от всех предыдущих, аккредитив будет считаться безотзывным при отсутствии указания на его отзывный или безотзывный характер. Во внешнеторговых операциях российских предприятий и организаций должны применяться только безотзывные аккредитивы.

Эту форму расчета в тексте контракта можно записать так: " Платежи за товары, поставленные в счет настоящего контракта, должны быть произведены в долларах США с безотзывного документарного аккредитива, открытого по поручению Покупателя в пользу Продавца банком-корреспондентом и авизованного через этот банк". Авизующий банк не только извещает своего клиента об открытии в его пользу аккредитива, он также проверяет документы, в том числе и в тех случаях, когда сам не исполняет аккредитивы. Проверкой документов авизующий банк отвечает за своих клиентов. В аккредитивах по российскому экспорту их авизование российскими уполномоченными банками должно быть обязательным условием.

Подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы

Безотзывные аккредитивы могут быть подтвержденными и неподтвержденными. Подтвержденный безотзывный аккредитив означает дальнейшее повышение надежности платежа, так как к ответственности банка, открывшего аккредитив, добавляется ответственность другого банка, его подтвердившего. Необходимым условием является подтверждение аккредитива крупным первоклассным банком, когда банк-эмитент не является корреспондентом российского банка. Условие о подтверждении аккредитива включается в контракт: " Если аккредитив будет открыт банком, не являющимся корреспондентом банка. Покупатель за свой счет обеспечит подтверждение аккредитива банком-корреспондентом.

Покрытые и непокрытые аккредитивы

Аккредитивы по способу обеспечения ресурсами могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент переводит одновременно валютные средства, являющиеся обеспечением и источником платежа по данному аккредитиву. При отсутствии предварительного перевода ресурсов аккредитив считается непокрытым. Валютное покрытие является обязательным по валютному законодательству ряда стран (Греции, Турции и др.), а также необходимым условием, если банк-эмитент не является корреспондентом российского банка: аккредитив должен быть открыт через банк-корреспондент третьего банка с переводом покрытия в этот третий банк.

Посредством кредитования счета может предоставляться валютное покрытие исполняющего банка в банке-эмитенте или в третьем банке или предоставления исполняющему банку права дебетования ведущегося у него счета банка-эмитента на сумму аккредитива в момент получения аккредитива на исполнение. Банк-эмитент для обеспечения валютного покрытия может открыть в исполняющем банке депозит.

Покрытые аккредитивы в чистом виде явление не часто встречающееся в настоящее время. Чаще используются специальные страховые депозиты и блокированные счета.

Трансферабельные аккредитивы

Для расчетов с несколькими поставщиками существует трансферабельный аккредитив (переводимый), по которому организация-экспортер, не являющаяся поставщиком всей партии

товаров, передает свои права на получение средств, полностью или частично, третьим лицам в своей стране или за рубежом и дает соответствующие указания исполняющему банку.

Открытие и исполнение трансферабельного аккредитива

Подпись: жПОКУПАТЕЛЬ

13

7f7K

12

2

ПОСРЕДНИК

7пк

1

ПРОИЗВОДИТЕЛЬвторой бенефициар

8

"~Ж I ж

15

Подпись: 7

ж.

Подпись: 143

ж.

БАНК-ЭМИТЕНТ ПЕРВОНАЧАЛЬНОГО АККРЕДИТИВА (Bank of New York)

~~Ж~

5

6

12

13

.10

БАНК

ik

ПРОИЗВОДИТЕЛЯ (Banko Plata S.A. Buenos Aires)

J

4

13

11

14

(Swiss Bank Corp. Zurych)

15

Обозначения:

Открытие трансферабельного аккредитива:

контракт на покупку предусматривает конкретный товар; сумму контракта (2 000 000 дол. США); условия поставки (CIF New York); условия платежа (безотзывный аккредитив с исполнением в Швейцарии);

контракт на продажу предусматривает товар; сумму контракта (2 200 000 дол. США); условия поставки (CIF New York); условия платежа (безотзывный аккредитив с исполнением в Швейцарии);

заявление на открытие аккредитива;

извещение об открытии первоначального аккредитива;

подтверждение первоначального аккредитива;

инструкция на перевод аккредитива;

перевод аккредитива;

уведомление о переводе аккредитива.

Исполнение аккредитива:

9. движение товара;

10. представление первоначальных документов в банк;

11 . направление документов в переводящий банк (банк производителя осуществляет по телексу рамбурс на переводящий банк и направляет ему документы);

12. замена счетов и тратт (по получении платежного авизо переводящий банк требует у посредника немедленного представления своего счета-фактуры (и тратт), выставленных на покупателя в соответствии с первоначальным аккредитивом);

направление новых документов в банк-эмитент (по получении документов от банка производителя и изучении их и при условии представления посредником своих счетов и тратт в переводящий банк счета и тратты производителя выдаются посреднику, после чего последний имеет право требовать получение разницы между суммами счетов. После этого подтверждающий и переводящий банк направляет все документы в банк-эмитент, завершая, таким образом, операцию перевода аккредитива. Последний препровождает полученные документы покупателю);

дебетование счета и осуществление платежа (банк-эмитент списывает суммы аккредитива со счета покупателя и переводит платеж переводящему банку);

поставка покрытия (подтверждающий и переводящий банк кредитует счет банка производителя, который поставляет покрытие своему клиенту).

5.Компенсационный аккредитив (back to back)

В расчетах может быть использован компенсационный аккредитив, если условиями аккредитива не предусмотрена возможность его перевода, а бенефициар по аккредитиву не является поставщиком товара. Он открывается бенефициаром по основному, базисному аккредитиву как встречный аккредитив в пользу производителя товара или субпоставщика. Базисный и компенсационный аккредитивы самостоятельны, и в правовом отношении не связаны между собой. Схема расчетов компенсационным аккредитивом представлена в схеме.

Расчеты по компенсационным аккредитивам

А Покупатель (импортер)

Бенифициар (продавец)

4

Первый банк-эмитент

2

^ Первый авизующий, подтверждающий банк

Подпись:
Подпись: Поставщик

Второй банк-эмитент

Подпись:

1

Покупатель (импортер)

После открытия основного аккредитива (1) банк-эмитент извещает об этом банк продавца (2). Этот банк, выступая как авизующий и подтверждающий банк, извещает продавца об открытии аккредитива (3). Продавец обращается в банк с заявлением об открытии на основе базисного аккредитива встречного аккредитива в пользу производителя товара или субпоставщика (4). Второй банк-эмитент открывает аккредитив и извещает об этом банк, обслуживающий производителя товара (5), а банк извещает поставщика (6). Поставщик отгружает товар покупателю (7) и представляет в банк документы, предусмотренные условиями аккредитива.

При открытии компенсационного аккредитива необходимо соответствие условий компенсационного аккредитива условиям, предусмотренным базисным аккредитивом, предъявляемых к представленным документам. Если условия базисного и компенсационного аккредитивов совпадают, и для получения платежа по аккредитиву необходимо представить одни и те же документы, то после замены тратт, документы, представленные поставщиком по компенсационному аккредитиву, могут быть использованы для получения платежа по базисному аккредитиву. При несовпадении условий базисного и компенсационного аккредитивов продавцу необходимо дополнить комплект документов, полученных от поставщика при реализации компенсационного аккредитива.

Открытие обратного компенсационного аккредитива

покупатель приказодатель первоначального аккредитива

2

Банк-эмитент первоначального аккредитива Bank of New York

1

бенефициар по

первоначальному

аккредитиву

Обозначения:

заключение контракта

заявление на открытие первоначального аккредитива;

открытие первоначального аккредитива;

подтверждение первоначального аккредитива;

заявление на открытие второго аккредитива;

открытие второго аккредитива;

7. уведомление об открытии второго аккредитива.

Револьверные аккредитивы

В основу выделения возобновляемых (револьверных) аккредитивов положен способ перевода аккредитивных средств. Они применяются главным образом при регулярных поставках товара (например, хлопок, фанера, кожсырье), когда сумма аккредитива по мере выплат (за серию отгрузок или за одну отгрузку в пределах суммы аккредитива) автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива. Например, "Платежи за товары по настоящему контракту будут производиться покупателем в долл. США путем открытия в пользу продавца в банке безотзывного, автоматически возобновляемого (револьверного) аккредитива на сумму ... долл. США в течение ... дней с даты подписания настоящего контракта с авизованием через Внешторгбанк РФ платежом по телеграфу против телеграммы Внешторгбанка РФ банку-эмитенту об отсылке счетов в адрес банка-эмитента.

Резервный аккредитив

Особый тип аккредитива, который целесообразно использовать экспортерам. Он обычно применяется в качестве гарантии обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие аккредитивы выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают совершение платежа экспортеру банком-эмитентом в случае, когда покупатель не выполняет свои обязательства по контракту, или отказывается совершить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным.

По резервным аккредитивам банки совершают платеж против предоставления экспортерами тратт или специального документа (заявления), свидетельствующего о том, что покупатель не выполнил свои обязательства в отношении платежа. При этом банки не обязаны проверять действительность такого заявления, иными словами, совершают платеж безусловно.

Отгрузку товара резервные аккредитивы не покрывают и используются как банковские гарантии, в качестве дополнительного обеспечения платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода по открытому счету. Поскольку резервные аккредитивы получили большое распространение в международной практике, они, также являются предметом унификации и подчиняются Унифицированным правилам (ст.2).

Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому коммерческие банки выставляют их по поручению только тех импортеров, которые имеют у них свои счета, т.к. в случае резервного аккредитива овердрафта, как правило, не может быть.

Последовательность операции по аккредитиву с платежом по предъявлении (платежный аккредитив).

ИМПОРТЕР

1 -

> ЭКСПОРТЕР

2

Л

/

8

/

8

— 5 ^

4

l . , _

6

/

6

/

БАНК-ЭМИТЕНТ

1 ^

АВИЗИРУЮЩИЙ

БАНК

< ^

Обозначения:

договор

поручение на открытие аккредитива

сообщение об открытии аккредитива

авизо / подтверждение аккредитива

поставка товара

передача документов, платеж

передача документов, платеж

передача документов, платеж

Операции во внешней торговле и валютные операции банка

Операции во внешней торговле и валютные операции банка

Обсуждение Операции во внешней торговле и валютные операции банка

Комментарии, рецензии и отзывы

14. преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортеров и импортеров: Операции во внешней торговле и валютные операции банка, Щеголева Н.Г., 2003 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образованию в области антикризисного управления в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 351000 «Антикризисное управление» ....