8.2* консультационные банковские услуги специального характера: необходимость, содержание, условия

8.2* консультационные банковские услуги специального характера: необходимость, содержание, условия

Современные коммерческие банки в странах с развитой рыночной экономикой предоставляют своим клиентам широкий круг консультационных услуг не только по банковским, но и по целому раду других проблем; юридические, бухгалтерские, аудиторские, аналитические. Специалисты банков проводят консультации по различным вопросам финансового планирования и контроля, в частности, по составлению смет хозяйственной деятельности предприятий, калькулированию себестоимости продукции, вопросам ценообразования, экспертным оценкам по инвестированию средств, прогнозам движения ликвидности, управлению текущими активами и т.п. Кроме того, банковские специалисты консультируют по глобальным вопросам стратегии бизнеса, таким, как реорганизация компании, увеличение объема капитала, покупка других компаний и др.

Так, информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осуществление научно-технической и экономической экспертизы просктов и решений; помощь при проведении внутренних ревизий; проверку достоверности отчетных данных; проверку платежных документов; экономический анализ контрактов, правильности установления пен и других условий.

Байки могут оказывать услуги в области учета и составления отчетности организаций и их подразделений. В принципе, ведение бухгалтерии своих клиентов не составляет для банка большого труда. Почти все клиентские операции проходят через их расчетные счета в банке, поэтому проведение клиентом сделок автоматически может сопровождаться выполнением банком необходимых бухгалтерских проводок. Вопрос в том, с какой целью банк перекладывает обязанности бухгалтеров предприятий на свои плечи. Основным объяснением этому является стремление банка повысить свой рейтинг в глазах клиентов. Возможно также, что таким образом банк пытается гарантировать выполнение своими клиентами всех необходимых формальностей в проведении операций — соблюдение ими форм и сроков подачи отчетов и балансовых документов, а также юридической чистоты бухгалтерских проводок. Разумеется, эта услуга позволяет банку получить дополнительный (пусть и небольшой) доход в виде комиссионных,

Важное значение имеют правовые услуги, в том числе по вопросам применения хозяйственного законодательства, организации кредитио-расчетных отношений, бухгалтерского учета и финансово-экономической работы на предприятии. Договоры о консультировании могут комплексно охватывать деятельность клиентов или весь цикл жизнедеятельности заключаемых клиентами крупных сделок (например, внешнеэкономических). Юридическая служба банка может оказывать услуги, касающиеся:

* законодательства, распространяющегося на банковское дело;

• внешнеэкономической деятельности, финансов и валютного регулирования как в нашей стране, так и за рубежом; • налогового учета; • отношений собственности, землепользования; • организации совместных и малых предприятий, акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью в России; »законодательства зарубежных стран; ♦ подготовки пакетов учредительных документов; • подготовки и ведения арбитражных дел, в том числе во внешнеторговом арбитражеРазнообразна номенклатура специальных информационно-справочных услуг. В нее могут входить: • предоставление копий документов; • наведение справок в архиве банка; • предоставление справочной неконфиденциальной информации о клиентах; • посреднические услуги по подбору участников различных сделок, • образование банков данных по оборудованию для предоставления его в лизинг и т.д.

Например, некоторые банки обоснованно видят свой успех в том, что их постоянные корпоративные и частные клиенты рассматривают их как партнеров и советников, «ассистентов» в принятии верных финансовых решений и в привлечении средств для их реализации, регулярно советуются с банками по вопросам организации своего бизнеса. Эта роль важнейшая составляющая в построении долгосрочных доверительных отношений с клиентом. Важной частью выполнения банком роли такого советника выступает, в частности, помощь клиентам в подборе деловых партнеров из числа других его клиентов, что способствует облегчению решения их коммерческих и финансовых проблем. Оказывая клиентуре подобного рода услуги, банк одновременно решает и собственные проблемы, поскольку у него появляются дополнительные возможности привлечь к себе на обслуживание контрагентов своих клиентов.

Банки, обслуживающие экспортеров, в сложившихся условиях вынуждены не только контролировать их деятельность, но и предоставлять им консалтинговые услуги. В большинстве случаев проблема заключается в неумении экспортеров юридически грамотно составить контракт, Российские экспортеры зачастую также не знают, как сертифицировать качество товара; в результате иностранный контрагент вправе в любой момент отказаться от оплаты по причине несоответствия товара стандартам. Избежать подобных неприятностей, которые влекут за собой штрафные санкции для российских предпринимателей, можно путем тщательной предварительной экспертизы контрактов специалистами банка и составления с их помощью контрактов, отвечающих всем требованиям.

Важным направлением в консультационной деятельности зарубежных банков является составление по заказам клиентов справок о различных физических и юридических лицах, их финансовом положении (если это не запрещено национальным законодательством). Однако даже в тех странах, где составление таких справок разрешено законом, в целях сохранения коммерческой тайны клиентов банки придерживаются определенных правил. В частности, они составляют справки лишь по запросам банков и фирм, имеющих специальное разрешение на получение такой информации (Великобритания). Банки не отвечают на запросы частных лиц и на анонимные запросы.

Законодательство большинства стран содержит отдельное требование, чтобы ответы на запросы составлялись тщательно и в тактичной форме. В случае невозможности выдать однозначно положительный отзыв банки предпочитают использовать формулировки, которые точным образом отражают состояние дел, но не подрывают доверия к клиенту. Во всех случаях банки включают в справку мнение своего специалиста и руководства.

При передаче запроса в банк клиенты указывают на заявке свое имя, адрес и банковский счет того лица, о котором запрашивается информация, а также сумму и цель предполагаемого займа этому лицу. Нередко по окончании исследования банки извещают обследованных о проведенной работе, считая, что последним всегда полезно иметь информацию о своей деятельности, подготовленную квалифицированными специалистами.

Отдельным видом консультационных услуг является опубликование банками различных справочных и справочно-аналитических материалов для торгово-промышленной клиентуры банков, специальных кредитно-финансовых институтов и других пользователей. Делается это, в частности, в форме периодических выпусков так называемых торговых бюллетеней. В этих бюллетенях содержится текущая информация по различным аспектам национальной и международной торговли, указываются изменения в правилах оформления документов, дается информация о потенциальных поставщиках (экспортерах) тех или иных товаров. Кроме того, и экспортеры, и импортеры нередко обращаются в свои банки с просьбой помочь найти продавцов (или покупателей) интересующих их товаров.

Специальные отделы солидных банков, занимающиеся экономическими исследованиями, составляют подробные аналитические обзоры по различным отраслям экономики своей страны, а также многих стран мира. В таких обзорах обычно присутствуют общая информация о стране, экономические и политические факты, ограничения на ведение торговых операций, порядок оформления документов и т.п. Особое внимание в последнее время уделяется составлению прогнозов на базе моделей оценки возможных рисков и наиболее эффективных способов их страхования. Такие прогнозы также доводятся до клиентуры.

К услугам, получившим дальнейшее развитие в последнее время, относится финансовое консультирование. К банкам традиционно обращаются за финансовыми советами их клиенты, особенно когда стоит вопрос об оптимальном использовании кредита, сбережений или инвестировании средств. Многие банки в наши дни предлагают финансово-консультативные услуги, начиная с помощи в составлении налоговых деклараций и бизнес-планов и заканчивая консультациями по маркетинговым исследованиям на внутреннем и внешних рынках.

Например, «Дойче банк» (Франкфурт-на-Майне) на основе имеющихся в его распоряжении данных по просьбе клиента составляет «сценарий» покупки ценных бумаг с учетом динамики их доходности. В рамках «сценария» ищется ответ на вопрос «Что произойдет, если...?» (например, наступят ожидаемые изменения в уровнях процента и в валютных курсах). Это дает возможность клиенту провести более глубокий анализ соотношения между доходами и рисками и снизить последние.

Качественное планирование предприятием своих денежных потоков требует много времени и больших средств, поэтому под силу лишь крупным и частично средним предприятиям (в Германии, например, 2/3 средних предприятий не занимаются таким планированием). Банки за умеренную плату могут предложить менее сильным предприятиям опирающуюся на электронно-вычислительную технику систему планирования денежных ресурсов на трех уровнях — долгосрочном (до 5 лет), среднесрочном (на 1 год) и краткосрочном. На основе данных о поступлениях и платежах предприятия банк дает рекомендации о наиболее рациональном их комбинировании.

Система управления кассовыми операциями позволяет банку быстро и наглядно показать предприятию на экране дисплея движение средств по его счетам и дать советы, как их лучше использовать. Благодаря этому менеджер предприятия может управлять наличностью быстрее, надежнее и дешевле. В простейших консультационных программах клиент заполняет анкету и возвращает ее банку для обработки и анализа, а затем получает по ней отчет. Иногда банки заключают контракт с профессиональной финансовой фирмой для изучения этих анкет и подготовки отчета по ним. Так как при использовании более простых программ финансового планирования клиент затрачивает собственное время для сбора необходимой информации, то стоимость этих рекомендаций, как правило, невысока. Некоторые банки разработали перспективные программы, часто проводимые в жизнь с помощью почтовых уведомлений, посредством которых клиенту предлагается воспользоваться некоторыми другими услугами банка.

У многих банков имеется неудачный опыт осуществления программ финансового планирования для клиентов из-за того, нто они нанимали экспертов по капиталовложениям, бухгалтеров и иных специалистов за слишком большую плату, что радикально ограничивало возможность получения прибыли от таких сделок. В идеальном случае каждый клиент получил бы наибольшую выгоду от всестороннего финансового планирования его бизнеса. К сожалению, большие расходы, которые при этом требуются, вынуждают многие банки ограничиваться предоставлением частичных услуг по планированию, предлагая консультации по одному или нескольким аспектам финансовой деятельности клиента. Так, мелкие банки могут предложить ограниченный набор услуг по финансовому планированию, связанных главным образом со страхованием и обеспечением безопасности или с инвестициями в государственные ценные бумаги и депозитные сертификаты банков и страховым обеспечением. В таких случаях считается целесообразным, чтобы в письменном соглашении между клиентом и банком оговаривалось, что инвестиционные решения клиент должен принимать сам и сам же должен нести ответственность за их последствия.

Банки также предоставляют различные услуги консультационного характера малому бизнесу, чьи представители сталкиваются с большим количеством финансовых и управленческих проблем. Например, по соглашению с клиентом банк на 1-2 дня направляет своего представителя, обученного работе в малом бизнесе, на предприятие клиента. За это время банковский специалист изучает методику ведения учета и составления отчетности на предприятии, порядок выполнения финансовых обязательств и составления прогнозов относительно движения денежных средств, анализирует постановку финансового планирования, составления смет, управления товарными запасами, накладными расходами. Рекомендации специалиста, носящие конфиденциальный характер, помогают клиенту сэкономить деньги, повысить эффективность деятельности, выявить дополнительные источники развития.

Объектами консультаций могут быть вопросы технического обновления производства, повышения эффективности использования оборудования, сырья и рабочей силы, а также внедрения современных систем управления коммерческой деятельностью. Так, в последние 30 лет консалтинговые услуги банков широко применялись в автомобильной промышленности США, Японии и Германии, где экономисты банков приняли участие в поисках путей выхода из тяжелого финансового кризиса концернов «Крайслер», «Мазда», «Фольксваген» и др.

В целом в развитии консультационных услуг, предоставляемых банками ведущих западных стран, следует отметить тенденцию к универсализации. Так, если в 60—70-е гг. прошлого века банки оказывали консультационные услуги в основном в сфере денежного обращения и кредита, то в последнее время существенно расширен круг консультируемых вопросов, а также растет число клиентов, обращающихся в банки с заявками на получение консультаций. Сегодня многие банки (особенно крупные) предоставляют консультационные услуги не только торгово-промышленной клиентуре, но и самым различным кредитным институтам (включая центральный банк своей страны, страховые компании, пенсионные фонды и т.д.).