4.3. реорганизация кредитных организаций

4.3. реорганизация кредитных организаций

Причины развития процессов реорганизации в банковской сфере. Содержание понятия и виды реорганизации

Деятельность кредитных организаций в условиях рыночной экономики связана с высоким уровнем риска, что в совокупности с колебаниями рыночной конъюнктуры, ослаблением позиций банковского сектора на рынке финансовых услуг и снижающейся доходностью банковских операций требует от менеджмента профессионализма, уточнения стратегии и тактики, изменения организационного поведения. Даже при относительно стабильной экономике некоторые банки не способны продолжать свой бизнес и нуждаются в проведении мероприятий по финансовому оздоровлению или реорганизации.

В эпоху глобализации наблюдается беспрецедентная волна слияний и поглощений. Наиболее интенсивно консолидация происходит в финансовом секторе, масштабы слияний и поглощений с участием кредитно-финансовых учреждений (рыночная стоимость сделок свыше 1 млрд дол.) растут небывалыми темпами.

Сделки, совершаемые в форме слияний или присоединений, в международной практике и в России подлежат обязательному регулированию как в части соблюдения равноправной конкуренции, так в части их юридического оформления.

В нашей стране реорганизация кредитных организаций в форме слияния и присоединения осуществляется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О государственной регистрации юридических лиц», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), «О банках и банковской деятельности», Инструкцией Банка России № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности»; организаций, находящихся в процессе реорганизации,— с учетом норм Положения № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения», Инструкцией Банка России № 102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», учредительными документами банка и нормативными актами Федеральной антимонопольной службы.

В банковской системе реорганизация — это изменение организационной структуры и юридического статуса коммерческого банка при условии сохранения выполняемых им функций и операций. В России реорганизация кредитных организаций проходит, как правило, в форме присоединения, хотя законодательством предусмотрены и иные формы. В зарубежной практике наряду с термином «слияние» используется термин «поглощение», указывающий на насильственный характер реорганизации.

Под слиянием акционерных обществ признается возникновение нового общества путем передачи ему прав и обязанностей двух или нескольких обществ с прекращением деятельности последних. При реорганизации в форме слияния юридические лица считаются реорганизованными с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица.

Присоединение — это прекращение деятельности одного или нескольких обществ с передачей всех их прав и обязанностей присоединяющему обществу.

Особенности Одна из причин реорганизаіптий в банковском секторе России —

реорганизации потребность в наращивании капитальной базы кредитных оргаросснйских низаций в связи с ужесточением требований органов надзора,

коммерческих С принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 г.

банков «О страховании вкладов физических лиц в Российской

Федерации», обострением конкуренции на национальном

Экономические и организационные аспекты слияний и присоединений

рынке банковских услуг и потребности в сохранении конкурентных преимуществ актуализировалась потребность в реорганизации кредитных организаций.

Рост слияний и поглощений на российском рынке в основном связан с процессами интеграции в нефинансовом секторе. В банковском секторе они существенно скромнее.

Удельный вес кредитных организаций с собственными средствами (капиталом) свыше 5 млн евро составил лишь 34,8\%1. Представители банковского сообщества выражают опасение, что многие малые, но эффективные банки не смогут вписаться в это требование и уйдут с рынка. При этом прогнозируется рост реорганизаций кредитных организаций в форме слияний и присоединений. Данные статистики до недавнего времени свидетельствовали, что слияния в России пока отсутствуют, реорганизация осуществляется в форме присоединений путем преобразования кредитных организаций в филиалы других коммерческих банков. В 2003 г. зарегистрирован один случай присоединения к другому банку (без образования филиала).

Банк России провел работу по совершенствованию порядка, регламентирующего сделки в форме слияний и присоединений. Предусмотрено упрощение процедур слияния и присоединения, что будет способствовать снижению материальных и трудовых затрат кредитных организаций, участвующих в реорганизации. Исключены некоторые требования, приводившие к затягиванию процедур реорганизации: отменены обязательное проведение рабочего совещания представителей территориальных учреждений Банка России с представителями реорганизуемых кредитных организаций, инспекционной проверки данных организаций и др.

При рассмотрении вопросов о реорганизации кредитных организаций Банк России требует представления согласия антимонопольного органа на проведение сделки. Антимонопольный контроль позволяет установить, приведет ли сделка к доминированию вновь созданной кредитной организации на рынке банковских услуг, к ограничению конкуренции.

Законодательством определен предельный размер уставного капитала финансовых организаций для случая уведомления или получения разрешения на сделку. В зависимости от размера уставного капитала по окончании сделки в антимонопольные органы представляются уведомление (если уставный капитал не превышает лимита) или предварительное согласие

(если в результате реорганизационных мероприятий уставный капитал превысит лимит).

В целях выявления фактов злоупотребления доминирующим положением и контроля концентрации капитала на рынке банковских услуг определяются условия для кредитных организаций, входящих в группу реорганизованных лиц. Положение кредитной организации не считается доминирующим, если ее доля на федеральном рынке банковских услуг менее 10\%, а на региональном — менее 20\%.

Для высоко концентрированных рынков применяется запрещение слияний и присоединений финансовых организаций, приобретений блокирующих и контрольных пакетов акций (долей) в уставном капитале финансовых организаций.

Для умеренно концентрированных рынков разрешено проводить сделки во всех этих формах при условии, что рыночный потенциал не увеличится либо не превысит среднего значения показателей для умеренно концентрированных рынков.

Для низкоконцентрированных рынков используется наблюдение за динамикой показателей концентрации рынка финансовьгх услуг. При усилении процесса концентрации прибегают к мерам, предусмотренным для умеренно концентрированных рынков.

ЛИКВИДАЦИЯ БАНКОВ

Кредитная организация, не способная выполнять требования кредиторов, как правило, подлежит ликвидации.

Ликвидация — это прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей другим юридическим или физическим лицам. Банк может быть ликвидирован по решению его собственников, а также по решению суда.

Несостоятельность (банкротство) кредитной организации — признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Она установливается решением суда. Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

кредитная организация;

конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

уполномоченные органы;

Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Заявление о признании кредитной организации банкротом принимает арбитражный суд. Производство по делу о банкротстве возбуждается после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, определенных законодательством, если сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее 1000 МРОТ и эти требования не исполнены в течение 34 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами и уплаты обязательных платежей. Стоимость имущества (активов) и обязательств кредитной организации подлежит определению на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

В решении суда о признании кредитной организации банкротом должны содержаться указания:

на открышс конкурсного производства:

на признание требования заявителя обоснованным и включение его в реестр требований кредиторов;

на утверждение конкурсного управляющего;

на размер помесячного вознаграждения, которое выплачивается конкурсному управляющему со дня'открытия конкурсного производства и ло дня определения размера этого вознаграждения.собранием или комитетом кредиторов.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год. Этот срок может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

В отношении кредитных организаций, имеющих вклады физических лиц, в решении суда о признании кредитной организации банкротом конкурсным управляющим выступает Агентство по страхованию вкладов.

В случае освобождения или отстранения конкурсного управляющего -— физического лица от исполнения данных обязанностей полномочия такого управляющего возлагаются на Агентство.

Конкурсный управляющий вправе:

распоряжаться имуществом кредитной организации в порядке и на условиях, которые установлены законом;

увольнять работников кредитной организации, в том числе ее руководителя, изменять условия трудовых договоров, переводить работников на другую работу в порядке и на условиях, установленных законодательством;

заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном законодательством;

предъявлять иски о признании недействительными или о применении последствий недействительности ничтожных сделок, совершенных кредитной организацией (в том числе об истребовании ее имущества у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных ею) и совершать иные действия, предусмотренные законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества кредитной организации;

привлекать для решения задач, возникающих в связи с осуществлением конкурсного производства, бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов;

осуществлять иные установленные законодательством права по исполнению возложенных на него обязанностей.

Конкурсный управ.тяющий представляет собранию кредиторов или образованному им комитету кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии кредитной организации и ее имуществе на день открытия и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже одного раза в месяц.

Отчет конкурсного управляющего после его рассмотрения собранием кредиторов или комитетом кредиторов направляется в Банк России. В отчете должны содержаться сведения:

о сформированной конкурсной массе (о ходе и итогах инвентаризации и оценки имущества кредитной организации);

о размере и источниках денежных средств, поступивших на основной счет кредитной организации;

о ходе реализации имущества кредитной организации (с указанием сведений о порядке продажи и о балансовой стоимости, покупателях, суммах, поступивших от реализации);

о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам;

о мерах по обеспечению сохранности имущества кредитной организации, по выявлению и истребованию ее имущества, находящегося во владении третьих лиц;

о мерах по признанию недействительными сделок кредитной организации и по заявлению отказа от исполнения ее договоров;

о ведении реестра требований кредиторов с указанием общего размера их требований, включенных в реестр, и размеров требований кредиторов каждой очереди;

о числе работников кредитной организации, продолжающих свою деятельность и уволенных в ходе конкурсного производства;

9) о проведенной конкурсным управляющим работе по закрытию счетов кредитной организации и ее результатах;

о сумме расходов на проведение конкурсного производства с указанием их назначения;

о привлечении к субсидиарной ответственности третьих лиц, в соответствии с федеральным законом несущих такую ответственность по обязательствам кредитной организации в связи с доведением ее до банкротства;

иные сведения, состав которых определяется конкурсным управляющим, собранием или комитетом кредиторов, арбитражным судом.

Конкурсный управляющий ежемесячно представляет в Банк -России бухгалтерскую и статистическую отчетность кредитной организации, а также иную информацию о ходе конкурсного производства по запросу Банка России в соответствии с установленными им перечнем и порядком.

После инвентаризации и оценки имущества кредитной организации конкурсный управляющий приступает к его продаже на открытых торгах в порядке и на условиях, определенных законодательством.

Все имущество кредитной организации, имевшееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в его ходе, составляет конкурсную массу. Из него исключаются имущество, составляющее ипотечное покрытие, и иное имущество в соответствии с законодательством Российской Федерации. В составе имущества кредитной организации отдельно учитывается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной законодательством.

Основаниями для прекращения производства по делу о банкротстве являются:

признание в ходе судебного разбирательства требований заявителя, послуживших основанием для возбуждения дела о банкротстве, необоснованными;

удовлетворение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, в порядке, предусмотренном законодательством;

3) завершение конкурсного производства.