19.3. лицензирование валютных операций

19.3. лицензирование валютных операций

Кредитная организация совершает валютные операции на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций. Лицензия содержит указание на ее вид, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100\% уставного капитала кредитной организации (регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества) является основанием для выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов.

Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. При ее наличии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков, а также осуществлять следующие валютные операции:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

■ выдача банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций. Согласно этой лицензии банку разрешается:

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Действующему не менее двух лет банку могут разрешить расширение деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских и валютных операций. Для получения этой лицензии в течение последних шести месяцев, предшествовавших подаче соответствующего ходатайства, и до принятия Банком России решения о расширении деятельности кредитной организации она должна быть:

финансово устойчивой, в том числе выполнять обязательные резервные требования Банка России;

выполнять установленные федеральными законами и нормативными актами Банка России требования к предоставлению информации об участниках и их группах (аффилированных лицах);

не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами; '

иметь организационную структуру (включающую службу внутреннего контроля), адекватную масштабам проводимых операций и принимаемым на себя рискам:

выполнять установленные федеральными законами и нормативными актами Банка России квалификационные требования к членам совета директоров (наблюдательного совета) и руководителям, работникам валютных подразделений;

соблюдать технические требования, установленные Банком России для осуществления банковских операций;

выполнять другие требования законодательства.

Для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов.

Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц.

Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Генеральная лицензия, содержащая разрешение на все виды банковских валютных операций. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии проводится проверка страхования вкладов физических лиц, а перед выдачей банку генеральной лицензии ■-— комплексная проверка.

19.4.

ВИДЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИИ

Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные их виды.

Открытие и ведение валютных счетов клиентов

Валютные операции совершаются по специальным валютным счетам. Общими критериями классификации (независимо от вида валютного счета) являются:

порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

особенности начисления процентов по остаткам на счетах;

возможность предоставления овердрафтов;

частота предоставления выписок;

особенность оформления архива счета;

выполнение операций лишь по распоряжению клиентов;

контроль за экспортно-им портным и операциями.

По операциям по счетам резидентов Российской Федерации (кроме счетов уполномоченных банков и бирж), открытых за рубежом, предусмотрен ряд ограничений:

. ш открытие счетов только в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);

уведомление налоговых органов Российской Федерации об открытии счета;

представление налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации;

наличие регистрационного документа об открытии счета;

резервирование резидентом 100\% суммы валютной операции (на срок не более 60 календарных дней до дня ее осуществления) при переводе валюты с одного счета на другой.

К запрещенным операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

передача валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

дарение валютных ценностей супругу н близким родственникам;

завещание валютных ценностей или их получение по праву наследования;

приобретение и отчуждение в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет; перевод без открытия банковских счетов; покупка у уполномоченного банка или продажа наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

Неторговые операции коммерческого банка

Ввоз и вывоз иностранной валюты

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

'Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков, оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Физические лица, резиденты и нерезиденты, имеют право единовременно вывозить из России наличную иностранную валюту в сумме Ш ООО дол. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая паличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в Россию либо приобретена в России. Валюта подлежит декларированию в сумме, превышающей 3000 дол. США. Вывозимая наличная иностранная валюта подлежит декларированию путем подачи письменной таможенной декларации в таможенный орган на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты.

Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО. При совершении операций по этим счетам между банком-респондентом н банко м-корреспондентом должна быть достигнута договоренность о порядке установления даты валютирования счета, правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей, об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой и др.

Конверсионные Все конверсионные сделки делятся на наличные и срочные,

операции Можно выделить следующие виды наличных сделок.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка —-cash) — конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.

Под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» — операция с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа спот имеется в виду конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

К срочным сделкам относятся следующие.

Срочная (форвардная) сделка — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионными. Операция форвард — это контракт, заключаемый в настоящий момент по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу с совершением сделки в определенный день в будущем. Она подразделяется на сделки:

с аутрайтом — с условием поставки валюты на определенную дату;

с опционом — с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделки своп — это валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард. Сделка своп имеет разновидности:

J) репорт — продажа иностранной валюты на условиях спот

с одновременной ее покупкой на условиях форвард; 2) дерепорт — покупка иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее продажей на условиях форвард.

В настоящее время осуществляются покупка-продажа контрактов на условиях форвард, а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж — проведение операций по покупке иностранной валюты с одновременной ее продажей в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

Разновидность валютного арбитража — временной валютный арбитраж. Его суть состоит в изменении валютного курса во времени. Необходимое условие его проведения — свободная обратимость валют, а предпосылка — несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного валютного арбитража возросла.

Конверсионный валютный арбитраж предполагает покупку валют самым дешевым образом с использованием наиболее выгодного рынка и изменения курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом товаров и услуг

К операциям по международным расчетам относятся:

расчеты по аккредитивам;

инкассо;

переводы;

гарантийные операции;

инкассация платежей (взыскание платежа);

оформление и проверка паспортов экспортных и импортных сделок;

продажа валютной выручки;

консультационные услуги (выбор наиболее эффективной формы расчетов, анализ условий внешнеторговых контрактов, обзор изменений валютного законодательства, сокращение издержек при расчетах, снижение коммерческих и валютных рисков и др.).

Гарантийные операции связаны с необходимостью обеспечения своевременности расчетов со стороны участвующих в них уполномоченных банков.

Оформление и проверка паспортов сделок на ввозимые и вывозимые с таможенной территории Российской Федерации товары проводится на основании внешнеторговых контрактов в банке, паспортов сделок, если общая сумма контракта превышает в эквиваленте 5000 дол. США.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов в настоящее время не осуществляется. Выручка продается по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке, Банку России.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают в себя операции по привлечению депозитов физических и юридических лиц, межбанковских кредитов и депозитов, а также размещение кредитов на межбанковском рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов.

Операции Операции с ценными бумагами, номинированные в иностранс ценными ной валюте, подразделяются следующим образом:

бумагами, ■ операции по формированию акционерного капитала;

номинированными ■ операции по выпуску собственных облигаций, вексев иностранной лей, депозитных и сберегательных сертификатов;

валюте ■ операции по покупке-продаже ценных бумаг за свои

счет для перепродажи и с целью инвестирования;

операции мены и займа;

операции по покупке-продаже ценных бумаг по поручению клиента;

срочные сделки РЕПО;

доверительные операции;

операции ДЕПО;

■ консультирование клиентов.

Особенностью многих операций является необходимость определения положительной и отрицательной курсовой н курсовой нереализованной разницы, которые связаны с изменением цены котируемой ценной бумаги и валютного курса.

Обеспечение В качестве способов обеспечения исполнения обязательства

исполнения нерезидента перед резидентом могут быть использованы:

обязательств ■ безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву;

банковская гарантия банка за пределами территории Российской Федерации, выданная в пользу резидента;

договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту; риска гражданской ответственности нерезидента; предпринимательского риска резидента, в том числе неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки еъгу товаров;

вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный банком вне территории России.

Предварительная регистрация операций

Для предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, резидент должен представить следующие документы:

заявление о предварительной регистрации;

копию документа, удостоверяющего личность;

свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве инді їв иду ального предпринимателя;

документ о государственной регистрации юридического лица;

справку о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.

Для предварительной регистрации ввоза, пересылки в Российской Федерации, вывоза, пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации или внутренних ценных бумаг в документарной форме резидент или нерезидент должен представить кроме перечисленных выше документов заявление о предварительной регистрации, суммы ввозимых (или вывозимых), пересылаемых в Российскую Федерацию

или из Российской Федерации валюты Российской Федерации или внутренних ценных бумаг.

Репатриация При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны обеспечить обязательную репатриацию (возвращение) в Российскую Федерацию:

иностранной валюты, причитающейся по договорам (контрактам) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные услуги, переданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности;

денежных средств, уплаченных нерезидентам за не-ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, иеоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности.

19.5. РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями.

Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

приоритет экономических мер в реализации государственной политики в об.ласти валютного регулирования;

исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4} единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Основа валютного законодательства Российской Федерации— Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В Законе определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права

и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Большое значение в области валютного регулирования имеют нормативные акты Банка России. Указанный банк:

определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

проводит все виды валютных операций;

устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации;

устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;

выполняет другие функции.

После присоединения России к МВФ проводились меры по либерализации порядка получения лицензии вывоза и пересылки из страны н ввоза и пересылки в страну валюты Российской Федерации, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции н контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации. Был изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов и нерезидентов в валюте Российской Федерации, введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка.

Внесены изменения в порядок оформления паспортов сделок, сделок с наличной иностранной валютой, работы обменных пунктов, сделок между уполномоченными банками, порядок резервирования, обязательной продажи части валютной выручки, усиления валютного контроля. Произошло ужесточение валютного контроля за открытой валютной позицией.