Тема 1. банковская система

Тема 1. банковская система

Понятия банка и банковского продукта.

Структура банковской системы.

Состояние банковского сектора Российской федерации и его модернизация.

Понятия банка и банковского продукта

Рыночная экономика представлена тремя видами рынков

рынком товаров и услуг;

рынком ресурсов,

финансовым рынком.

Им соответствуют три типа отношений.

товарные;

товарно-денежные;

денежные.

Денежные отношения отношения между субъектами по поводу движения денег. Они осуществляются в трех сферах:

• бюджетной;

• налоговой,

• кредитной.

Каждой из этих сфер соответствует свой механизм денежного обращения и функционирование финансовых инструментов. В совокупности они образуют финансовую систему страны. Деньги движутся не сами по себе. Их движение происходит из сферы, где они излишние, в сферу, испытывающую потребность в них. То есть финансовый рынок это рынок, направляю 

= = = 5 щий потоки денежных средств от их собственников к заемщикам.

Движение денег осуществляется в различных формах: наличных денег, ссудного капитала, ценных бумаг. Поэтому финансовый рынок может быть представлен как совокупность рынков денег, ссудных капиталов и ценных бумаг.

Для осуществления движения денег необходимы посредники. Посредническую функцию в осуществлении денежных потоков осуществляют финансовые институты. Финансовую систему (рынок) можно охарактеризовать как сферу функционирования финансовых институтов К ним относятся, например, инвестиционные фонды и компании, пенсионные фонды, страховые компании, расчетные центры, платежные системы, банки, небанковские кредитные организации. Особую роль в функционировании финансового рынка играют банки — финансово-кредитные учреждения, аккумулирующие свободные денежные средства, предоставляющие их во временное пользование, выступающие посредниками во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами, регулирующие денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) наличных денег. То есть банки выступают в роли финансовых посредников при перераспределении денежных средств и осуществлении платежей на финансовом рынке.

Сущность банка может быть рассмотрена в двух аспектах: юридическом и экономическом. В юридическом аспекте отправной точкой является набор операций, разрешенных банку. Право и конкретный перечень банковских операций определяются специальным разрешением — лицензией. Экономическая сторона вопроса о сущности банка определяется его отношением к экономике в целом и реализуется через определенные функции, закрепленные за ним. Специфика банковской деятельности состоит в торговле деньгами. Предметом купли-продажи (товаром) выступает право временного пользования «чужими» деньгами, т. е. возникает своеобразная аренда

денег. Торговля деньгами осуществляется в трех формах Это.

• покупка (привлечение) на обусловленный срок (или до востребования) права пользоваться чужими деньгами;

• продажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца,

• перепродажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

Как хозяйствующий субъект, банк создает и продает собственный продукт, который в условиях рынка становится товаром Специфичность последнего в том, что, с одной стороны, создаются платежные средства, с другой предоставляются банковские услуги. Продукт, создаваемый банком, можно представить в виде схемы на рис. 1 1

Рис I 1 «Банковский продукт»

Банковский продукт имеет нематериальное происхождение, и его движение ограничено денежной сферой. В этом отличие банка от предприятия, создающего материальный продукт. В процессе движения денег происходит возрастание их стоимости: Д — Д, т е в банковской системе происходит увеличение денежной базы через эффект мультипликатора Ценой товара является банковский процент Значит банк осуществляет свою деятельность в сфере обращения, обмена, выступая посредником между продавцом денег и их покупателем. В результате возникает представление о банке, как торговой организации. Однако в отличие от нее в банковской системе:

• • не происходит смена собственника товара, покупатель приобретает право временного пользования им;

• нет двойного обмена товара на деньги и наоборот. Клиент банка получает товар в виде денег на определенное время без встречного движения эквивалента;

• товар —деньги — банку не принадлежит, он торгует чужими деньгами.

Отличаются банки и от других финансовых посредников — инвестиционных фондов, страховых компаний, брокерских и дилерских агентов и т. п.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Банки размещают свои собственные обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, облигации), а мобилизованные на их основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими хозяйствующими субъектами. В то же время финансовые брокеры и дилеры осуществляют вложения денежных и иных активов без соответствующего выпуска собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Например, при приеме денежных средств граждан во вклады устанавливается фиксированная величина платы за пользование ресурсами в виде процента годовых. В то же время инвестиционные фонды привлекают денежные средства на основе выпуска акций, не обеспечивающих гарантированную доходность. В результате неодинаково распределяются риски — они выше в банках и значительно ниже в прочих финансовых институтах. Однако банковские риски покрываются за счет резервов, формируемых в банковской системе. Риски, возникающие в финансовых инстшутах, переносятся на своих акционеров.

Банковская система страны

Совокупность финансовых посредников, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма, образует банковскую систему страны. Банковская система — главная финансовая основа развития рыночной экономики. Цель ее функционирования — обслуживание оборота капитала в процессе ироизводства и обращения товаров.

Основные задачи банковской системы: аккумулирование средств предприятий, организаций и населения; использование их па реализацию рентабельных проектов различных отраслей и сфер экономики.

Банковская система («система» в пер. с греч. — целое, соединение, состоящее из частей), как ограниченное множество взаимодействующих элементов, характеризуется следующими признаками.

Совокупность элементов. Совокупность входящих в банковскую систему элементов не случайна. Она подчинена целям денежно-кредитной политики государства. Поэтому невозможно включение в нее других субъектов, например, почтовых учреждений или торговых организаций.

Достаточность элементов. Банковская система — это не абстрактная совокупность составляющих ее элементов; это взаимосвязанная совокупность, обеспечивающая единство и общность ее функционирования. В банковской системе столько элементов, сколько необходимо для выполнения ее функций.

Взаимодействие — все элементы банковской системы связаны между собой системой корреспондентских отношений, единой методологической базой. Связи элементов банковской системы закреплены и упорядочены, все они подчинены единому центру, взаимно дополняют друг друга. Например, ликвидация одного банка не приведет к прекращению функционирования банковской системы в целом. Происходит перераспределение функций ликвидируемого банка между остальными элементами банковской системы.

Динамичность. Банковская система находится в постоянном движении, дополняется новыми компонентами, т, е. происходит постоянный процесс ее совершенствования. Изменяются не только количественные характеристики развития банковской системы, но и качественные — новые продукты, технологии, виды банков и пр. Совершенствуются связи внутри банковской системы — электронные платежи, банковские карты, международные платежные системы, например , SWIFT и другие.

===9 только для ознакомления PDF-версия специально для MirKnig.com

Закрытость. Вхождение в банковскую систему любой страны ограничено рядом требований, установленных центральными банками государств и обязательных для выполнения всеми банками. Существует понятие «банковская тайна», запрещающее распространять информацию о своих клиентах, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Саморегулирование. Банковская система гибко реагирует на изменение политической и экономической конъюнктуры рынка. Например, рост потребности в жилье и соответствующее развитие жилищного строительства побудили банки внедрить в свою практику ипотечное кредитование. Кризис августа 1998 г. надолго отбил у них «охоту» работать с государственными ценными бумагами. Отсутствие длинных ресурсов обусловило сокращение сроков кредитования.

Управляемость. Банковская система функционирует в соответствии с федеральным законодательством и нормативными актами Центрального Банка.

К элементам банковской системы относится также банковская инфраструктура — предприятия, агентства, службы, обеспечивающие жизнедеятельность банков.

Банковская инфраструктура включает следующие службы:

• информационные;

• научные;

• кадровые;

• коммуникационные;

• рейтинговые.

Таким образом, банковская система это упорядоченная совокупность взаимосвязанных элементов, находящихся между собой в устойчивых отношениях, обеспечивающих их функционирование и развитие как единого целого. Перемещение денежных средств через банковскую систему имеет следующие преимущества:

• снижение кредитных и финансовых рисков;

• снижение издержек обращения в силу налаженной системы коммуникаций, имеющейся специализации на предоставлении банковских услуг и пр.;

• более эффективное распределение ресурсов, следовательно, и более высокая доходность для инвесторов ,

На состояние и развитие банковской системы влияют:

• денежно-кредитная политика государства;

• экономическая ситуация в стране;

• законодательная база;

• роль и место банковской системы в экономике страны;

• межбанковская конкуренция;

• налоговая политика государства.

Роль банковской системы в развитии экономики страны характеризуется:

• реализацией денежно-кредитной политики государства;

• иммобилизацией временно свободных денежных средств;

• перераспределением ресурсов из сферы накопления в сферу производства и потребления;

• денежной эмиссией ;

• организацией и осуществлением расчетов в стране;

• хранением финансовых и материальных ценностей.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации

двухуровневая, включает в себя: Банк России, кредитные организации , а также филиалы и представительства иностранных банков.

Первый уровень банковской системы страны — Центральный Банк Российской Федерации (Банк России) — разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику государства. Одна из целей функционирования Банка России — развитие и укрепление банковской системы страны . Центральный банк осуществляет лицензирование, контроль и надзор банковской деятельности , методологическое обеспечение учета операций и расчетов в национальной и иностранной валютах. Кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков образуют второй уровень банковской системы страны, реализующий денежно-кредитную политику Банка России на местах. = = = 11

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции

Банк — кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции'

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств ог своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России. К небанковским кредитным организациям относятся: клиринговые организации, расчетные палаты межбанковских валютных бирж, расчетные центры организованного рынка ценных бумаг, государственное Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

Небанковские кредитные организации (НКО) осуществляют операции, которые не выполняются банковскими кредитными организациями в силу различных обстоятельств. Как правило, НКО ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентов, либо на осуществление одного-двух видов операций, Для различных целей могут создаваться НКО с различным набором операций. Например, клиринговые центры осуществляют быстрые и надежные взаиморасчеты между участниками торгов и расчетов на биржах

Состояние банковского сектора Российской Федерации и его модернизация

Банковская система Российской Федерации начала формироваться в конце 80-х гг., т. е. ей только 15 лет. За это время она пережила кризис межбанковского рынка 1995 г., валютодолговой кризис 1998 г., нанесшие = = = 12 о31

значительный урон финансовой устойчивости российских банков, подорвавшие доверие к ним. В течение последних двух лет в России наблюдается бурный рост банковского сектора. Процесс восстановления банковской системы после финансового кризиса 1998 г практически завершен. Если в первые годы после финансового кризиса количество кредитных организаций сокращалось в среднем на 8— 10\%, то в 2001 г. тенденция изменилась на противоположную.

Общее число действующих кредитных организаций в России возросло с 1319 на 1 января 2002 г. до 1329 на 1 января 2004 г Общее количество филиалов действующих российских кредитных организаций сократилось на 117 — с 1162 до 1045. При этом количество филиалов Сбербанка России, включенных в книгу государственной регистрации кредитных организаций , сократилось за год на 71 — с 1233 до 1162. По-прежнему работают 4 филиала российских банков за рубежом . Тем не менее современное состояние банковской системы нельзя признать вполне удовлетворительным Общая обеспеченность банковскими услугами в России заметно уступает (за исключением Москвы и Санкт-Петербурга) европейским стандартам . На 100 тыс. жителей в странах Европейского Союза приходится 40 — 50 кредитных учреждений ; на 100 тыс. жителей России (без Москвы и Московской области ) — примерно 3—5 кредитных учреждений (головных контор и филиалов, включая Сбербанк) — для Москвы и Московской области этот показатель превышает 7. Почти половина (49,5\%) действующих кредитных организаций приходится на Москву и Московскую область (659). В 10 субъектах Российской Федерации число действующих кредитных организаций не превышает 2-х, а в трех субъектах они вообще отсутствуют.

Плотность банковской системы можно охарактеризовать также количеством обслуживаемых предприятий и организаций в одном банке. Этот показатель сложился на уровне 1317 предприятий на 1 банк Москвы и 3856 — в регионах. В среднем 1 банк выдает кредиты ста заемщикам: в Москве — 63; в-регионах — 158.

===13

В России на одно банковское учреждение приходится 50 тыс. чел., а в США — 2 тыс, чел., в Европе — от 1 тыс. до 1,5 тыс. чел.

Концентрация капиталов сопровождается экспансией крупных банков в регионы. Там прекращается создание банков и уменьшается число действующих кредитных организаций. Филиалы иногородних банков, как правило, концентрируют значительную долю привлеченных ресурсов (70 — 80\%); из них в кредиты предприятиям и населению региона вкладывают не более 30\%. Основной объем привлеченных иногородними банками ресурсов — до 50\% — направляется ими в другие подразделения банка {межфилиальные расчеты), т. е. уходит в другие регионы. В результате регионы фактически финансово обескровлены. Региональным банкам практически негде взять деньги на капитализацию, не говоря уже о целом комплексе проблем, вытекающих из недобросовестной конкуренции со стороны иногородних банков.

Подавляющее большинство российских банков чрезвычайно мелкие: только 230 коммерческих банков имеют капитал свыше 150 млн. руб., т. е. минимальный объем капитала, установленного Банком России в размере 5 млн. евро, Для сравнения: капитал трех крупнейших в мире банков составляет 145 млрд. долл , что в 12 раз больше совокупного капитала российских банков, включая Сбербанк и Внешторгбанк. Сложившаяся ресурсная база банковской системы России не позволяет кредитовать предприятия и организации на длительные сроки. Активы наших банков в 44 раза меньше, чем активы Великобритании, а активы одного Дойчебанка — в 6,6 раза превышают активы всех российских банков. Однако в 2004 г. банковская система России демонстрировала беспрецедентно высокие темпы роста кредитования юридических и физических лиц По мнению банковских аналитиков, есть основания говорить о своеобразном кредитном буме в стране. В 2004 году объем кредитных вложений в экономику возрос на 24\% Кредитование, как и в предшествующие годы, преимущественно краткосрочное. Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитов составляет 9 к 1. Средневзвешенный срок предоставления банками кредитов юридическим лицам 90 дней.

Преобладание коротких и неустойчивых пассивов, неотработанность механизма взыскания сомнительной и безнадежной ссудной задолженности, отсутствие правовой основы, достаточной для принудительного осуществления прав кредиторов, способствуют росту банковских рисков. Наряду с кредитным, большую угрозу для стабильного функционирования банковской системы представляет риск потери ликвидности, связанный с глубоким дисбалансом структуры активов и обязательств кредитных организаций по срокам востребования и исполнения.

В настоящее время банковская система в основном адекватна состоянию экономики страны и регионов. Но растущая экономика и процессы интеграции в мировое экономическое сообщество предъявляют к банкам новые повышенные требования. Сохранились и отдельные негативные последствия финансового кризиса 1998 г:

• низкая степень доверия к "банкам;

• недостаточная эффективность банковских механизмов трансформации сбережений в инвестиции;

• недокапитализированность банков;

• высокие риски, отсутствие механизма защиты прав кредиторов;

• несовершенство законодательной базы;

• другие проблемы, ограничивающие в настоящее время дальнейшее экономическое развитие страны.

С учетом текущего состояния, а также среднесрочных ориентиров роста экономики России определена стратегия развития банковского сектора Российской Федерации. Ее цели; создание условий для цивилизованного и эффективного банковского бизнеса; оптимизация банковского надзора. При этом основной акцент сделан на повышение качественных, а не количественных критериев. Ближайшие задачи модернизации: 1. Капитализация банковской системы. С 2007 г. устанавливаются минимальные требования к размеру капитала банков на уровне 5 млн. евро. В банковском сообществе неоднозначно относятся к данной мере. Устойчивость банка определяется не размером капитала, а уровнем его достаточности . Если кредитная организация востребована бизнесом и населением, устойчиво работает, стоит ли ее ликвидировать только на том основании , что объем капитала этой организации не соответствует количественным критериям ?

Кризис 1998 г. показал обратное: банки с небольшим капиталом выдержали его в гораздо большей степени , чем крупнейшие олигархические, системообразующие банки , которые закрыли филиалы в регионах, что привело к диспропорциям в банковском обслуживании . Поэтому капитализация должна осуществляться не путем административного давления, в результате которого практика его фиктивного «раздувания» расширится, а экономическими методами : за счет необлагаемой налогом прибыли банков, при условии ее перечисления в капитал; стимулировать собственников банка; активизировать операции с акциями банков на фондовом рынке (сейчас котируются акции только Сбербанка); процесс слияния, поглощения, присоединения банков приведет к усилению межбанковской конкуренции и будет стимулировать банки капитализироваться. Но в этом есть и негативная сторона — опять усилятся диспропорции , будут расти крупные банки , а мелкие уходить с арены.

2. Повышение транспарентности (прозрачности) банковской системы. Для этого необходима разработка и внедрение методов и критериев качественной диагностики банков. В их числе предусмотрена оценка бизнес-планов и стратегического планирования, финансовой устойчивости , качества управления и внутреннего контроля в коммерческих банках. Особая роль в реализации данного направления отводится переходу российских банков на Международную систему финансовой отчетности (МСФО) в 2005 г. Это позволит им расширить международные связи , облегчит поступление иностранных инвестиций в банковский сектор России , позволит унифицировать информацию о финансовом состоянии банков, будет слособствовать органичному вхождению

России во Всемирную торговую организацию (ВТО). Уже сейчас 85 кредитных организаций составляют отчетность и по российским, и по международным стандартам. В результате выявлены расхождения в количественной оценке ряда показателей. В первую очередь это относится к расчету капитала. В отдельных банках его величина выше, чем по российской методике, но в большинстве — она существенно ниже. Основные факторы подобных расхождений: инфляционная переоценка; создание резервов на возможные потери. В соответствии с МСФО существенно изменяется налогообложение в связи с переходом от кассового метода к методу начислений; используется иной принцип оценки не денежных активов. Для перехода банков на МСФО Банком России уже составлено 16 проектов нормативных документов. 3. Создание системы страхования вкладов. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» предусматривает необходимость всем банкам, работающим с населением, заново подвергнуться лицензированию. Отбор банков будет проводиться до 2005 года. Возмещение средств после банкротства банка будет осуществляться Агентством по страхованию вкладов населения за счет банковских обязательных платежей в размере 0,15\% от суммы привлеченных вкладов. При наступлении страхового случая вкладчику в полном объеме будут возвращаться вклады в сумме до 100 тыс. руб. Основные критерии отбора банков для участия в системе страхования вкладов включают оценку уровня менеджмента, качество стратегического и бизнес-планирования и другие. Данный закон:

• укрепит доверие к банковской системе со стороны населения;

• будет способствовать росту организованных сбережений;

• снизит банковские риски при формировании долгосрочной ресурсной базы банков;

• повысит стабильность банковской системы и будет способствовать формированию рыночной конкурентной среды на финансовом рынке.

4. Устойчивость банковской системы. Для ее обеспечения

предусматривается: повышение уровня образования банковских

работников; усиление контроля за рисками; повышение

эффективности управления.

Совершенствование законодательной базы (о банках, о банкротстве банков, о кредитных бюро, о залоге и др.). Например, создание Бюро кредитных историй снизит кредитные риски, поскольку в них будут храниться сведения о полученных ссудах частных лиц. Авторы законопроекта считают наиболее приемлемым создание Бюро на базе Центрального банка РФ. Работу Бюро предполагается построить на принципе самоокупаемости, но с возможным задействованием телекоммуникационных ресурсов Центробанка РФ. Бюро не сможет знакомиться с содержанием хранящихся у него документов.

Изменения должны быть внесены в налоговое законодательство. В связи с повышением требований к учредителям (участникам) кредитных организаций — к их финансовому положению, деловой репутации — будут внесены изменения в федеральные законы «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». Необходимо дальнейшее совершенствование процедур финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций, деятельности временных администраций, аттестации арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций. Предстоит внести изменения в Гражданский кодекс Российской Федерации и законодательство о несостоятельности (банкротстве), направленные на обеспечение правовой защиты кредиторов, требования которых обеспечены залогом.

Оптимизация банковского надзора. Общее направление совершенствования процедур регулирования и надзора — развитие содержательных подходов к оценке ситуации в банковской сфере и в конкретной кредитной организации. Здесь предусматривается сокращение банковской отчетности, устранение дублирования в ее представлении. Банк России проведет работу по оптимизации системы обязательных экономических нормативов, сокращению их перечня, изменению расчетов. Большое внимание уделяется не констатации фактов, произошедших в деятельности банков, а их предупреждению. Для этого необходима четкая количественная система критериев оценки деятельности банков.

Реализация этой реформы восстановит доверие к банковской системе и населения, и хозяйствующих субъектов, увеличит инвестиции в российскую экономику, повысит ее стабильность и эффективность. Решение, в рамках модернизации банковского сектора, вышеперечисленных задач требует от банков обучения и переподготовки кадров, разработки новых программных продуктов и т. д., т. е. огромных человеческих усилий и материальных затрат. Предстоящие годы будут для банковского сектора еще одним испытанием , выдержать которое смогут не все.