Тема 3. экономические основы деятельности коммерческих банков

Тема 3. экономические основы деятельности коммерческих банков

Лицензирование деятельности коммерческих банков.

Классификация банков.

Функции и принципы деятельности коммерческих банков.

Понятие и виды банковс ких операций.

Лицензирование деятельности банков

Коммерческий банк является созданным и приобретает статус юридического лица после государственной регистрации в Банке России.

Для государственной регистрации кредитной организации

и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:

заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;

учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия);

устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);

4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей

(участников) кредитной организации, протокол

собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации;

5) документы об уплате государственной пошлины и

лицензионного сбора За рассмотрение вопроса о выдаче

лицензии взимается лицензионный сбор в размере,

определяемом Банком России, но не более 1\% от объявленного

уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор

поступает в доход федерального бюджета;

6) копии документов о государственной регистрации

учредителей — юридических лиц, аудиторские заключения о

достоверности их финансовой отчетности, а также

подтверждения органами налоговой службы выполнения

учредителями — юридическими лицами обязательств перед

бюджетами различных уровней за последние три года;

документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями — физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения:

о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования — опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

о наличии (отсутствии) судимости.

проспект эмиссии акций, если банк создается в форме акционерного общества.

Помимо этого перечня документов, необходимо представить сведения о наличии банковского помещения, его соответствии требованиям укрепленности и пожарной безопасности, план помещения, договор аренды и прочие документы, Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех документов.

На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.

Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц. Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку корреспондентский счет в Банкс России.

Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» в России действует лицензионный порядок осуществления банковского дела. Банки вправе предоставлять банковские услуги на основании специального разрешения Банка России — лицензии. Банк России выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций

после ее государственной регистрации и в трехдневный срок при предъявлении документов, подтверждающих оплату 100\% объявленного уставного капитала. Лицензия на осуществление банковских операций учитывается в реестре выданных Банком России лицензий на осуществление банковских операций. Осуществление банковской деятельности без лицензии не допускается и влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность. Необходимость банковского лицензирования обусловлена:

высоким риском осуществления банковских операций;

влиянием банковского дела на платежеспособный спрос в экономике.

В банковской лицензии содержится:

перечень операций, который банк вправе осуществлять;

• валюта, в которой можно совершать банковские операции. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц}. При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия

может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Лицензия йа привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте может быть выдана банку при наличии общей лицензии , или одновременно с ней ;

генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала). Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии . Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и (или ) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций —

. нерезидентов. При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка в порядке, установленном Банком России , или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки , если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России . Генеральные лицензии на 1 января 2004 г. имели 310 кредитных организаций , лицензии на привлечение вкладов населения — 1190 кредитных организаций, лицензии на операции в иностранной валюте — 845 кредитных организаций. Лицензии 3, 4 и 5 видов могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.

Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление

банковских операций допускается только по следующим основаниям.

1) несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Под несоответствием кандидатов, предлагаемых на указанные должности, этим квалификационным требованиям понимаются

• отсутствие у них высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства таким отделом, подразделением;

• наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики,

• совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, административного правонарушения в области торговли и финансов;

• наличие в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации;

• предъявление в течение трех лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, к кредитной организации, в которой каждый из указанных кандидатов находился на должности руководителя кредитной организации, требования о замене его в качестве руководителя кредитной организации,

• несоответствие деловой репутации указанных кандидатов требованиям Под деловой репутацией понимается оценка профессиональных и иных качеств лица, позволяющих ему занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации,

неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;

несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики. Решение об отказе в государственной регистрации

кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме и должно быть мотивировано Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях

установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией,

неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России,

неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;

наличия ходатайства временной администрации;

неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2\%;

если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;

если кредитная организация не исполняет в срок требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения.

Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России». После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва указанной лицензии, назначает в кредитную организацию временную администрацию.

Классификация банков

Сложившаяся в настоящее время банковская система России представлена многообразными видами банков. В зависимости от различных критериев выделяют следующие банки: 1. По форме собственности:

• государственные — банки, в уставном капитале которых имеется доля государства, К ним относятся Сбербанк России, в уставном капитале которого доля Банка России составляет 64\%; Внешэкономбанк на 100\% государственный банк; Внешторгбанк — 99,9\% уставного капитала которого принадлежит ЦБ РФ. В Росэксимбанке, Россельхозбанке, Российском банке развития владельцем контрольного пакета является Российский фонд Федерального имущества. В 1980 г. такие банки составляли 100\%, в 1990 г. доля государственных банков в совокупных банковских активах составляла 95\%, в 2004 г. 36\%. В настоящее время государство входит в состав владельцев одной трети российских банков 469. Однако доля его участия незначительная. Крупные пакеты свыше 50\% принадлежат государству только в 20 банках. Их удельный вес в совокупных банковских активах составляет 33\%. Однако, если вычесть из них Внешторгбанк и Сбербанк, то их доля незначительная — 3,2\%. В соответствии с новой редакцией Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)» Центральный банк обязан выйти из состава участников всех коммерческих банков, за исключением Сбербанка Российской Федерации и Внешторгбанка. На эти банки возложены преимущественно агентские функции по работе с бюджетными средствами и обслуживанию внешнего долга;

частные банки, участниками которых являются физические и юридические лица различных организационно-правовых форм негосударственной собственности . Данная категория банков является в настоящее время наиболее представительной и составляет основу банковской системы России ;

кооперативные банки — банки , созданные на основе кооперативной собственности. Такие банки создавались в первые годы реформирования банковской системы страны — в конце 80-х гг. В настоящее время подобных банков в стране нет;

смешанные — банки с различными формами собственности , в том числе с иностранным капиталом . Уставный капитал с участием иностранного капитала формируется за счет средств резидентов и нерезидентов, как в форме совместных банков, так и в форме полностью иностранного банка В России на 1 января 2004 года действовали 32 кредитных организации со 100\%-ным иностранным участием и 19 кредитных организаций с более чем 50\%-ной иностранной долей. Всего же насчитывалось 128 действующих кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале. Их доля в совокупном капитале российских банков составляет 5 — 6\%, в активах банковской системы — 8 — 9\%.

2. По территориальному признаку:

• национальные банки — Внешторгбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк и другие, имеющие общегосударственное значение;

• международные — банки, деятельность которых осуществляется не только в пределах страны , но и за рубежом;

• заграничные — российские банки, деятельность которых осуществляется за рубежом . Такими банками , созданными на территориях иностранных государств, являются: Донау-банк АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург, Коммерческий банк для Северной Европы — Евробанк, Париж; Московский Народный банк Лтд, Лондон ; Ост-Вест Хандельсбанк АГ, Франкфурт-на-Майне;

• региональные банки деятельность которых ориентирована на обслуживание клиентов отдельного региона.

= = = 56

По организационно-правовой форме:

• унитарные — банки, основанные на единоначалии и единовластии. Они имеют единственного собственника в лице государства, юридического, или физического лица;

• паевые — банки, основанные на коллективном, долевом участии различных юридических и физических лиц в формировании уставного капитала. Паевые банки образовываются в форме общества с ограниченной ответственностью. В период формирования банковской системы паевые банки были основной формой организации коммерческих банков;

• акционерные — банки, образованные в форме открытого или закрытого акционерного общества. Структура банковской системы в 2002 г. по организационно-правовой форме имела следующий вид:

• открытые акционерные общества составляли 36\% от общего числа действующих кредитных организаций;

• закрытые акционерные общества — 26\%,

• общества с ограниченной ответственностью — 38\%.

По степени независимости:

• дочерние банки, зависимые от материнского банка, доля которого в уставном капитале не менее 50\%;

• самостоятельные — независимые банки, контрольным пакетом акций которого не располагает ни один из его учредителей (участников);

• уполномоченные — банки, которым органами управления переданы часть функций и исключительные полномочия в проведении каких-либо операций, обслуживании конкретных клиентов, монополии сегмента рынка. Например, банк «Москва» является уполномоченным банком правительства Москвы, «Газпромбанк» — РАО «Газпром»;

• сателлиты — зависимые от конкретного клиента банки, как правило, обслуживающие только его.

По характеру деятельности:

• универсальные банки, предоставляющие своим клиентам весь комплекс банковских услуг;

• специализированные банки, деятельность которых ориентирована на предоставление отдельных банковских услуг, являющихся профильными для него. Выделяют отраслевую, функциональную, клиентскую и региональную специализацию.

По отраслевой специализации выделяют банки, преимущественно обслуживающие предприятия промышленности, транспорта, торговли, сельское хозяйство, население. Например, Россельхозбанк обслуживает агропромышленный комплекс страны через сеть филиалов, которая насчитывает их уже более 60. ОАО «РосДорБанк» и КБ «Традобанк» обслуживают предприятия дорожного строительства.

Функциональная специализация базируется на предоставлении банком отдельных видов банковских услуг. Например, банк «Авангард» специализируется на лизинговых операциях, Оренбургский ипотечный коммерческий банк «Русь» соответственно на ипотечном кредитовании, Русский депозитарный банк на предоставлении депозитарных услуг. Клиентская специализация предполагает ориентацию банка на конкретный тип клиента: население, пенсионеры, студенты, кооперативы, малый бизнес и т.д. Например, Банк кредитования малого бизнеса, ООО КБ «Газэнергопромбанк». Региональная специализация связана с обслуживанием потребностей конкретного региона, его предприятий и населения. Например, ОАО «Ханты-Мансийский банк». 6. По надежности:

• высшая категория надежности — в эту группу входят Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Альфа-банк, Банк Москвы, Газпромбанк, Еврофинанс;

• средняя категория надежности — включает в себя 134 банка, в их числе Авто банк, Гута-банк, МДМ-банк, Оргбанк, БИН-банк, Импексбанк, Росдор-банк, Никойл, Петрокоммерцбанк и другие;

• стабильно работающие банки — банки, которые имеют отдельные недостатки, но достаточно стабильно работают на финансовом рынке;

• банки, имеющие признаки проблемности — эта категория банков наиболее многочисленная и в нее по отдельным признакам можно отнести 46\% действующих коммерческих банков.

7. По масштабу деятельности.

Отнесение банков в соответствии с этим критерием в ту или иную группу базируется на размере капитала, величине полученной прибыли , объеме выданных кредитов, размере привлеченных депозитов и других показателях. Например, по размеру пассивов выделяют.

• крупные банки, к ним относятся 37 банков, в которых сосредоточено 70\% пассивов банковской системы ;

• большие банки — их 96 и их доля в пассивах 15\%;

• средние банки — 240 банков и 10\% пассивов;

• мелкие — около 900, или 68\% от их общего количества, имеют объем пассивов, размер которых не превышает 5\% их общего объема.

По размеру уставного капитала банковская система страны представлена следующим образом :

• 10,4\% (137) банков располагают уставным капиталом от 300 млн . руб. и выше;

• 8\% (105) банков имеют уставный капитал от 150 до 300 млн . руб.;

• 13,5\% располагают уставным капиталом от 60 до 150 млн . руб.;

• 43\% — от 10 до 60 млн. руб.;

• • 16\% — имеют уставный капитал до 10 млн. руб. На долю первых тридцати крупнейших банков по величине активов приходится 68\% совокупных активов банковской системы .

Таким образом , в основном банковская система России представлена мелкими банками .

На Западе главным основанием для ранжирования банков является показатель «основного капитала» — Tier One capital, расчет которого предполагает исключение максимального количества статей , способных раздуть баланс кредитного учреждения. Мировым лидером по этому критерию является Citigroup — универсальная кредитная корпорация, которая способна предоставить весь набор финансовых услуг своим клиентам . Она же возглавляет список крупнейших банков по уровню рыночной капитализации , что отражает уровень развития фондового рынка в США. Модель Citigroup пытается развивать российский Альфа-банк, который не скрывает своих намерений превратиться в полностью универсальное финансовое учреждение.

Вторым в списке идет японский конгломерат Mizuho Financial Group, созданный на базе трех банков Fuji Bank, Dai-Ichi Kangyo Bank и Industrial Bank of Japan. В свое время создание этой группы отодвинуло на третье место Bank of America — самый «массовый» банк в США. Mizuho несомненный лидер в списке крупнейших банков. Но этот показатель играет второстепенное значение при расчетах рейтинга, так как включает все, в том числе некачественные активы, правильная оценка и возвратность которых вызывают большие сомнения у аналитиков. Японские банки — мировые лидеры по «виртуальным» активам из-за практики выдачи «дружественных» кредитов. Японские банки видят успех своего выживания в объединении, что ведет к сокращению их числа в списках лидеров, но теоретически улучшает качество уцелевших.

Самым крупным европейским банком по «основному капиталу» является британский финансовый холдинг HSBC, европейская копия Citigroup. В отличие от американского лидера HSBC пытается доказать, что его громадность но повредит «маленькому клиенту», что находит постоянное отражение в его рекламных кампаниях. Банк понес существенные потери в результате аргентинского кризиса (ему пришлось прекратить свои операции в этой стране), но этот факт пока не нашел своего отражения в рейтингах.

В целом же многие аналитики продолжают настаивать, что самым лучшим банком должен быть маленький банк, в котором клиента знают лично, что не исключает включенности этого учреждения в мировые финансовые сети. Небольшие размеры банка должны сказываться на качестве его кредитной политики. Аналитики говорят, что эта тенденция — замены крупной корпорации сетью независимых небольших компаний, связанных между собой системой контрактных отношений, — будет развиваться и дальше, Несмотря на многочисленные «слияния и поглощения», доля Citygroup на мировом рынке финансовых услуг занимает, по расчетам Accenture, не более

8\%.

Функции и принципы деятельности коммерческий банков

Роль коммерческих банков в рыночной экономике определяется совокупностью функций , возложенных на них Выделяют следующие функции ,

• посредническая функция — коммерческие банки выступают в качестве связующего звена между хозяйствующими агентами в экономике страны. Денежные средства, временно свободные у предприятий и организаций , накопления населения аккумулируются в банковской системе страны и затем направляются через коммерческие банки в инвестиции , формируются ресурсы для развития экономики . Банки осуществляют посредничество в кредитах, в платежах, в операциях с ценными бумагами . Критерием посредничества является выгодность для обеих сторон сделки . При этом плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств Наличие посредника в лице банка сокращает риск невозврата средств; повышает эффективность расчетов в связи со специализацией банков на подобного рода операциях и снижением по этой причине издержек обращения. То есть в банковской системе происходит создание ссудного капитала, движение которого осуществляется из одних отраслей экономики и сфер деятельности , в другие, с более высокой рентабельностью;

• накопительная функция — коммерческие банки расширяют кредитные ресурсы и депозиты за счет многократного увеличения денежной базы — эффекта мультипликатора;

• стимулирующая функция — коммерческие банки стимулируют хозяйствующие субъекты к накоплению и сбережению. То есть банки должны не только мобилизовать временно свободные денежные ресурсы, но сформировать активные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Это достигается на основе гибкой депозитной политики банков посредством:

установления высоких процентных ставок по депозитам;

гарантирования сохранности денежных средств, находящихся на счетах клиентов в банке;

надежности банковской системы;

разнообразия предлагаемых банковских услуг и др.

В этой связи огромное значение имеет информация о банке, его услугах, тарифах, финансовом положении и других аспектах его деятельности Все клиенты должны иметь свободный доступ к этой информации, чтобы определить риск сотрудничества с данным финансовым агентом, возможную выгоду или потери для себя. Все банки обязаны публиковать ежеквартальные балансы в периодической печати, по первому требованию клиента предоставлять баланс на последнюю отчетную дату и иную интересующую его информацию, если она не является конфиденциальной

Реализация возложенных на банки функций базируется на соблюдении ими принципов деятельности Принципы это основополагающие положения деятельности банка, которые обеспечивают реализацию возложенных на банки функций и выполнение банковских операций. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять банковские и прочие операции в пределах остатков средств, имеющихся на коррсчетах банка и в его кассе. Средства на коррсчетах и в кассе должны обеспечивать, в первую очередь, выполнение обязательств клиентов по осуществлению ими платежей и расчетов. При работе в пределах реально имеющихся ресурсов банк должен обеспечить не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но достичь качественного их соответствия. Так, при формировании ресурсной базы необходимо учитывать объем и структуру активов банка с учетом сроков, направлений операций, принимаемых рисков и других аспектов его деятельности. Чем выше доля долгосрочных активов, тем выше должна быть величина долгосрочных обязательств или собственных средств банка. Высокорисковые активы также требуют их покрытия не привлеченными ресурсами клиентов, а собственными средствами банка Таким образом, возможности осуществления банком активных операций определяются объемом и структурой пассивов (обязательств) банка. Поэтому банки должны уделять первостепенное внимание формированию оптимальной структуры баланса банка, соответствия статей его активов имеющимся источникам пассивов.

Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов повышает заинтересованность банка в привлечении депозитов, стимулирует поиск их долгосрочных источников и увеличение собственных средств, активизирует их борьбу за клиентскую базу, поиск наиболее рентабельных направлений вложения банковского капитала, а следовательно, развитие бизнеса и надежности банка

Несоблюдение принципа работы в пределах реально имеющихся ресурсов приведет к неспособности банка отвечать по обязательствам перед клиентами, к потере ликвидности и, в конечном счете, к банкротству банка. Учитывая важность соблюдения данного принципа, банки должны уделять большое внимание планированию структуры баланса, его оптимизации в зависимости от имеющихся обязательств и возможных направлений развития бизнеса. В большинстве банков созданы подразделения по управлению активами и пассивами, контролю за рисками и, в первую очередь, риском ликвидности. Одним из инструментов оптимизации структуры баланса банка является лими*-тирование объема и структуры активных и пассивных операций банка.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов ставит банк перед проблемой выбора наиболее оптимальных путей развития, что невозможно без экономической самостоятельности.

Принцип экономической самостоятельности —

предполагает свободу распоряжения собственными средствами, привлеченными ресурсами банка, формирования клиентской базы, распределения доходов и прибыли, формирования и использования фондов банка. Экономическая самостоятельность предполагает и экономическую ответственность. Банк отвечает по своим обязательствам перед клиентами, участниками и

сотрудниками. Ответственность банка определяется объемом взятых на себя обязательств и не ограничивается размерами своих доходов. Банк обязан отвечать перед своими контрагентами всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Принцип построения взаимоотношений банка с клиентами на рыночной основе означает, что коммерческий банк предоставляет услуги клиентам на платной основе, равно как и клиенты имеют право на адекватное вознаграждение за проведение отдельных операций с банком. Цена за банковский продукт формируется с учетом издержек на их предоставление, средних ставок банковского рынка, нормы прибыли банка, требований минимизации банковских рисков, поддержания достаточного уровня ликвидности и других обстоятельств. Например, по вкладам населения ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования, уровня инфляции в стране, потребности банка в ресурсах, средних процентных ставок по аналогичным операциям в других банках и др. Банк вправе устанавливать тарифы за расчетное, кассовое обслуживание, открытие счета, проведение платежей и другие услуги с учетом расходов банка на осуществление этих операций, средней нормы прибыли, тарифов на аналогичные услуги в других банках. В любом случае, устанавливая плату за обслуживание, банк руководствуется принципом самоокупаемости, рентабельности операции.

Принцип косвенного регулирования деягтельности банка

совокупность методов воздействия государства на деятельность банков посредством экономических рычагов и стимулов. Государство в лице Центрального Банка определяет основы деятельности коммерческих банков в соответствие с Федеральным законодательством, нормативными актами Банка России, этическими и профессиональными стандартами. Соответствие установленным формализованным требованиям, нормативам, критериям является основанием для принятия решений о возможности выдачи лицензии банку, расширения или приостановления его деятельности, отзыва лицензии. Государство не вправе осуществлять прямое административное воздействие, вмешиваться в деятельность банка, не имея на то должных законных обстоятельств.

Понятие и виды банковских операций

Коммерческие банки осуществляют многообразные операции. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности » к банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов но поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей , платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий ;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежным » средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами ,

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание консультационных и информационных услуг.

В соответствии, с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими, лицами. Осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг кредитная организация имеет право только при наличии соответствующей лицензии.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России

- ив иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Вся совокупность банковских операций подразделяется на две группы: пассивные и активные операции. Пассивные операции — операции по формированию ресурсной базы коммерческого банка отражают формирование:

собственных средств банка в виде уставного капитала, фондов, нераспределенной прибыли;

привлеченных ресурсов в форме депозитов юридических и физических лиц и эмиссии ценных бумаг.

Пассивные операции отражаются в пассиве баланса байка и

имеют кредитовое сальдо.

Все пассивные операции делятся на:

депозитные — это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу дей-версия специально-для

ствующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке, К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов;

— недепозитные — это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку. К данной форме относятся межбанковские кредиты, выпуск собственных векселей, сертификатов, облигаций. Активные операции — операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Активные операции отражаются в активе баланса и имеют дебетовое сальдо.

Активные операции классифицируются в зависимости от

следующих критериев:

1. По экономическому содержанию:

• кассовые — операции по приему и выдаче наличных денег;

• расчетные — операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами;

• ссудные операции по получению или выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности и платности;

• инвестиционные — операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи предприятий и организаций в целях совместной хозяйственной деятельности;

• фондовые —. операции с ценными бумагами на биржевом организованном и неорганизованном рынке. К фондовым операциям относятся операции с векселями (учетные, переучетные, по протесту, по индоссаменту, домициляции, акцепту), акциями и другими фондовыми активами, котирующимися на фондовой бирже;

• комиссионные — операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов, приносят банкам доходы в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию денежной выручки, переводные операции, факторинговые, лизинговые операции, доверительные (трастовые) операции, операции по предоставлению клиентам юридических, консультационных и иных услуг;

• гарантийные — операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Доход от их осуществления выступает в виде комиссионного вознаграждения.

По степени рискованности:

• рисковые — это операции, осуществление которых сопряжено с высоким риском потери банковских активов. К ним относятся кредитные операции, операции с ценными бумагами;

• безрисковые — операции, риск потери по которым отсутсвует или незначителен. Это кассовые операции, средства на коррсчетах в Банке России, фонд обязательного резервирования и др.

По уровню доходности:

• активы, приносящие доход. К ним относятся операции кредитования и с ценными бумагами, инвестиционные, комиссионные, гарантийные операции;

• активы, не приносящие доход — кассовые, средства на коррсчетах, операции с имуществом банка и др.

По ликвидности;

• ликвидные — денежные активы и активы со сроком погашения в ближайшие 30 дней;

• неликвидные — это труднореализумые активы — просроченная и безнадежная к взысканию ссудная и приравненная к ней задолженность, дебиторская задолженность, банковские основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.

Помимо перечисленных видов активных операций, можно выделить операции, осуществляемые в национальной и иностранной валюте, иррегулярные и регулярные операции, балансовые и забалансовые и другие. = ==68