Тема 6. привлеченные ресурсы коммерческих банков

Тема 6. привлеченные ресурсы коммерческих банков

Депозитная форма привлечения ресурсов.

Долговые обязательства банков.

Понятие и виды банковских векселей .

Операции коммерческих банков с векселями .

Состояние ресурсной базы коммерческих банков.

Депозитная форма привлечения ресурсов

По мере увеличения продолжительности функционирования банка возрастает роль привлеченных ресурсов. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают большую

долю — до 70-80\%.

Привлеченные ресурсы — это средства клиентов банка, внесенные ими на банковские счета в соответствии с условиями , предусмотренными в договорах между клиентом и банком . Возможности банка в привлечении от клиентов ресурсов зависят от величины его собственных средств (капитала). Б мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции подразделяются на следующие формы ;

депозитная;

недепозитная.

Депозит — это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов. Юридические и физические лица самостоятельно выбирают банк, в котором они намерены проводить платежи и хранить свои свободные денежные средства.

Недепозитная форма привлечения ресурсов — это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку. К данной форме относятся заемные средства банков (межбанковские кредиты) и долговые обязательства (выпуск собственных векселей, сертификатов, облигаций). Организация межбанковского кредитования рассмотрена в других разделах учебного курса (см. темы: «Центральный банк государства» и «Организация кредитования в коммерческих банках»). Остановимся на характеристике отдельных видов привлеченных ресурсов.

Банковский вклад (депозит) — это денежные средства (вклад), поступившие от вкладчика — юридического или физического лица — в банк, которые он обязуется возвратить и выплатить проценты на их сумму на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией) по истечении 2-х лет деятельности. Депозиты в зависимости от срока привлечения ресурсов бывают:

• до востребования срок по ним не фиксируется, допускается свободное пополнение счетов и изъятие денежных средств с них по первому требованию клиента. Как правило, по таким счетам не предусматривается начисление процентов, либо устанавливается минимальная процентная ставка (2-3\% годовых) Такие счета используются для осуществления расчетов с контрагентами за товары и услуги путем выписки денежных расчетных документов, в то же время сами счета не являются расчетным средством К счетам до востребования относятся расчетные, бюджетные, текущие, транзитные счета, коррсчета банков-корреспондентов (счета ЛОРО), депозиты и вклады до востребования

• срочные — открываются на определенный, строго фиксированный период, в течение которого не допускается снятие или внесение денежных средств Средства поступают в полное распоряжение банка в соответствии с условиями заключенного договора По таким счетам начисляются проценты , величина которых зависит от суммы, срока привлечения средств на депозит и выполнения условий договора сторонами В случае досрочного изъятия клиентом банка денежных средств с депозита (вклада) проценты по нему не начисляются, или начисляются по ставке депозита до востребования Как правило, вклады физических лиц оформляются договором о вкладе или сберегательной (вкладной) книжкой

Долговые обязательства банков

Банк вправе размещать собственные долговые обязательства в виде облигаций и сертификатов Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной , поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии облигаций и сертификатов, которые являются ценными бумагами.

Размещение банком -эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций. = = = 100 "

Банк может выпускать

облигации именные и на предъявителя,

обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами , облигации без обеспечения,

процентные и дисконтные,

конвертируемые в акции ,

с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки

Банки могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций банками требуется в случаях

• существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций ),

• существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала)

Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой , удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации , выдавшей сертификат, или в любом ее филиале Сертификат, выписанный юридическому лицу, называется депозитным ; сертификат, выписанный физическому лицу сберегательным

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях

• осуществления банковской деятельности не менее двух

лет;

• публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

• соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

• выполнения обязательных экономических нормативов;

• наличия резервного фонда в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

• • выполнения обязательных резервных требований. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов -как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификаты должны быть срочными. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже

одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты.

• наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»,

• номер и серия сертификата;

• дата внесения вклада или депозита;

• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами),

• безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты,

• дата востребования суммы по сертификату,

• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

• наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика юридического лица и Ф.И.О и паспортные данные вкладчика физического лица;

• подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к

именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы-приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами. Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов Данное обстоятельство, а также требования, которые предъявляются к банку для получения разрешения на выпуск сертификатов, ограничивают их использование банками. Поэтому наиболее удобным и распространенным видом долговых обязательств банков являются банковские векселя.

Понятие и виды векселей

Вексель — это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

Векселя могут быть простыми и переводными. Простой вексель письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю. Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств в том, что

а) вексель может быть передаваем из рук в руки по

передаточной надписи;

б) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц

является солидарной, за исключением лиц, совершивших

безоборотную надпись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования

подписи не требуется;

г} при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста,

д) вексель — абстрактный денежный документ и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой

Переводный вексель (тратта) письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получатели) или его приказу Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

Выдать (трассировать) переводный вексель значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщика) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица' векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами ((заплатите», «платите»).

Здесь обязательство трассанта условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик (трассат) не заплатит ее. Необходимость выполнения трассантом такого обязательства возникает, когда трассат не акцептовал и не заплатил по векселю или акцептовал и не заплатил В последнем случае трассат приравнивается к векселедателю простого векселя, и против него возникает протест в неплатеже, Векселедержатель переводного векселя должен своевременно предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу, так как в противном случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной вине. В случаях с простыми векселями их предъявление

плательщику для акцепта, а следовательно, и составление протеста в непринятии не требуется, то есть с самого начала возникновения векселя имеется налицо прямой должник По переводному векселю такой прямой должник выступает лишь с момента акцепта векселя плательщиком До этого момента имеется налицо лишь условный должник (трассант) Вексель составляется в соответствии с обязательными вексельными реквизитами Отсутствие одного из них в векселе лишает этот документ вексельной силы. Варианты типовых бланков векселя приведены в Приложениях 2,3. Реквизиты векселя

Место составления векселя. Наименование места составления (город, соло и т п.) должно находиться на лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя, подтекстом Векселедатель может указать в векселе специальное место платежа При этом требование о проставлении места составления векселя сохраняет силу.

Время составления векселя Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня, месяца и года его составления:

а) без этого невозможно определить, был ли векселедатель в

момент составления векселя дееспособен;

б) проставление времени составления векселя важно для

определения вексельного срока (во столько-то времени от

составления векселя, во столько-то времени от предъявления

или по предъявлении). Так, например, вексель, выданный со

сроком «по предъявлении», должен быть предъявлен не позднее

12 месяцев со дня его составления Обозначение времени

составления векселя принято делать указанием года, месяца и

числа над текстом в верхней части векселя рядом с указанием

места его составления.

Вексельные метки. Чтобы обозначить отличие векселя от родственных ему документов, устанавливается реквизит вексельной мегки, что в соответствии с действующим законодательством представляет собой обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан документ

4) Вексельная сумма. Являясь денежным документом, вексель должен содержать в себе денежную сумму:

а) вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, например: «Сто тысяч рублей»;

б) в вексельную сумму могут включаться также и проценты за время обращения векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления;

в) вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью и цифрами. В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные подписью векселедателя.

5} Срок платежа. Срок платежа должен быть обозначен конкретной датой, без указания часа и минуты дня. Различаются следующие назначения срока платежа по векселю;

а) срок на определенный день. Выражается в виде: «Обязуюсь заплатить 1 июня 2003 г.»;

б) во столько-то времени от составления векселя. Срок платежа, назначенный путем указания точного количества дней, считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. Начальный пункт исчисления есть дата векселя, от нее и начинается исчисление; день даты в счет периода не входит. Например, по векселю с датой 1 июня 2003 г.и со сроком векселя через 50 дней срок наступит 20 июля 2003 г. Когда период времени от составления векселя определяется месяцами, срок платежа наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа не имеется, то в последнее число этого месяца. Например, по векселю с 31 января

г. на один месяц срок платежа будет 29 февраля

г., с 1 мая 2003 г. на 3 месяца — срок платежа наступит 1 августа 2003 г., с 31 августа 2003 г. на срок 4 месяца — срок платежа наступит 30 ноября 2003г. (31 дня в ноябре нет).

Если срок платежа назначен на начало, середину или конец месяца, то под этим выражением понимается первое, пятнадцатое или последнее число месяца;

в) по предъявлении Б этом случае день предъявления является и днем платежа. Этот способ неудобен для плательщика, которому необходимо всегда иметь наготове определенную сумму денег. Если в векселе не оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления, считается, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления;

г) во столько-то времени от предъявления векселя. Вексель с таким сроком удобен плательщику тем, что дает ему возможность подготовиться к платежу. Использование указанного срока делает очень важным день предъявления, так как от него начинается отсчет срока платежа. Днем предъявления считается отметка плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста. Исчисление срока платежа производится тем же порядком, что и по векселям во столько-то времени от составления. Вексель сроком во столько-то времени по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, если иное не оговорено в самом векселе. Для этого необходимо заблаговременно предъявить вексель плательщику с тем, чтобы окончательный срок предъявления не выходил за пределы годового срока. Например, если вексель выдан 1 августа 2003 г. «через месяц по предъявлении этого векселя», вексель должен быть предъявлен указанным выше порядком не позже 1 июля 2003 г.;

д) срок платежа нерабочий день. По действующему законодательству платеж по векселю с таким сроком может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день

6) Место платежа. Вексель может подлежать оплате по месту жительства трассата (по переводному векселю), в том же месте, где находится место жительства векселедателя (по простому векселю), или в каком-либо другом месте, обозначенном в векселе. Кроме того, в векселе может быть указано найменование места, где должен быть произведен платеж (как правило, банк).

Первый приобретатель — это юридическое или физическое лицо, которому или приказу которого должен быть произведен платеж. Иначе это лицо, равно как и последующие приобретатели, называются «векселедержателем» (в простом векселе) и «ремитентом» (в переводном векселе) Очень важным является правильное и полное указание лиц векселедержателей и ремитентов При совершении индоссамента (передаточной надписи) указание лиц, неидентичных ранее обозначенным в векселе, может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Законодательство не допускает выписки векселя на предъявителя, что безусловно верно, так как в основе векселя лежат реальные денежные сделки с вполне конкретными лицами.

Подпись векселедателя. Отсутствие подписи векселедателя в простом и трассанта в переводном векселе делает последний лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, нет векселя. В отличие от текста векселя подпись векселедателя должна быть проставлена на векселе собственноручно и притом рукописным путем При этом перед подписанием в случае выписки векселя юридическими лицами необходимо проставить обозначение (можно посредством штампа) наименования фирмы. Если вексель подписан без полномочий или не в соответствии с представленными полномочиями, то сторона, поставившая свою подпись на векселе после его заполнения, несет ответственность в соответствии с условиями заполненного таким образом векселя.

Реквизит, свойственный только переводному векселю. В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо, называемое трассатом, следовательно, его наименование в тексте векселя относится к числу обязательных реквизитов переводного векселя, так как он после принятия (акцепта) векселя становится

Шв положение векселедателя в простом векселе. Обычно обозначение плательщика (трассата) производится проставлением названия лица в левом нижнем УГЛУ на лицевой стороне векселя.

10) Передача векселя (индоссамент). Суть индоссамента в том' что проставлением на оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонже) передаточной надписи вместе с векселем другому лицу передается право на получение платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом или индоссатором. Действие передачи векселя называется индоссированием, индоссацией векселя. Для плательщика индоссированного векселя все равно кому производить платеж, лишь бы до последнего держателя вексель дошел путем ряда последовательных преемственных индоссаментов. Возможность передачи векселя с помощью индоссамента расширила границы его применения, превратив вексель из орудия перевода средств в орудие платежа и далее в товар, покупаемый с целью производства им платежей. Передаточные надписи обычно имеют следующий вид: «Платите приказу» или «Вместо меня/нас уплатите (заплатите)». Первый индоссамент, как правило, проставляется в крайней левой части оборотной стороны векселя. Передаточная надпись должна обязательно содержать в себе подпись лица, передающего вексель, и может быть именная или бланковая Помимо подписи может проставляться и штемпель фирмы. Подпись индоссанта или его представителя должна быть собственноручной, в отличие от остальных частей передаточной надписи, которые могут быть нанесены механическим путем.

Индоссант может превратить уже сделанный им полный индоссамент в бланковый только зачеркнув полностью надпись о передаче и проставив под этим свою подпись. Лицо, получившее вексель по бланковой надписи, может передавать его другим лицам без всяких подписей простым вручением векселя. Векселедержатель (индоссант) при передаче векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку «без оборота на меня» и тем самым убрать от себя обратную ответственность по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов. Наличие в надписи указанной выше оговорки у последующих векселедержателей может вызвать опасение о возможной неоплате векселя, что подрывает интерес к таким векселям и влияет на их обращаемость. Поэтому цель, которую преследует индоссант, делая оговорку «без оборота на меня», может быть достигнута путем требования от предыдущего векселедержателя передать ему вексель по бланковой надписи, чем и будет избегнута ответственность по регрессу.

Если в векселе места для передаточных надписей недостаточно, они совершаются на прикрепленном к нему добавочном листе (аллонже) таким образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе и заканчивался на аллонже. Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством поручительства Ловоля). Такое обеспечение дается третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя, так и за каждого другого, обязанного по векселю лица Отметка об авале может быть сделана на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе за подписью авалиста с указанием места выдачи того, за кого именно он дан. При отсутствии последнего считается, что аваль дан за векселедателя. Аваль может быть также выражен одной лишь подписью на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. Авалисты и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу векселя обязаны перед этим последним.

Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время, начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением срока или без него или без акцепта), должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до срока. Трассат вправе потребовать предъявить

ему вексель вторично через день после первого предъявления Е ели после этого срока не последует принятия, то вексель считается не принятым. Трассат не имеет права требовать оставления у себя векселя для акцепта. Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т. п. с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая надпись на лицевой стороне векселя также означает принятие векселя.

Необходимость проставления даты акцепта возникает по векселям, подлежащим оплате в определенный срок от предъявления, или если вексель должен быть предъявлен к акцепту в предъявленный срок в силу особого условия, если векселедержатель не потребует, чтобы акцепт был датирован днем предъявления. Плательщик может ограничить акцепт частью суммы В остальной сумме вексель считается непринятым. Непринятым считается вексель в случае:

а) если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика,

б) сам плательщик умер (для физических лиц),

в) несостоятельности плательщика;

г) если указано на векселе «не акцептован», «не принят» и т. п .;

д) если надпись об акцепте окажется зачеркнутой.

В течение четырех рабочих дней после совершения пр отеста в неплатеже или неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, сообщает своему предшественнику о полученном им извещении, и так до векселедателя. Извещение авалисту и индоссанту, за которого он поручился, выставляется одновременно. Непосылка извещения не лишает вексельных прав векселедержателя.

Операции банка с векселями

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции.

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссамен-= = = 113

-версия специально-для

ту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы Этот процент называется учетным процентом или дисконтом

Вексельные кредиты проводятся в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные. Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими и векселедательскими Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим предприятиям и лицам Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита. Векселя принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет — «облиго клиента» (от латинского слова obligo должен, обязан). Облиго служит для справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных клиентом или учтенных по его вексельному кредиту другими предъявителями, размера открытого ему кредита, и каков еще свободный остаток кредита Процентная ставка по учету векселей и расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта, производится банком самостоятельно. По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей). Формулу подсчета дисконта можно представить следующим образом:

КіТїП

100 х 365 (366)

где С — сумма дисконта; К — сумма векселя; П — учетная ставка; Т — срок до платежа.

Протест векселя. Под вексельным протестом понимается официально удостоверенное требование платежа и его неполучение.

Векселедержатель и его уполномоченное лицо для совершения протеста должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные векселя, то есть векселя, подлежащие оплате у третьего лица, по месту нахождения этого лица, а для совершения протеста векселей в неакцепте и недатирования акцепта — по месту нахождения плательщика. Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Это требование является категорическим: ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующего заднем срока платежа; с другой стороны, пропуск этого дня, хотя бы не по вине банка, делает невозможным совершение протеста

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселей в нотариальные конторы для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня. Совершение протеста векселя в неакцепте должно быть произведено в сроки, установленные для предъявления к акцепту.

Если протестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок от предъявления, если первое предъявление такого векселя имело место в последний день срока, то протест может быть совершен и на следующий день. Последнее имеет силу и в отношении протеста в неплатеже векселя сроками по предъявлении.

Протест в неплатеже векселя сроками на определенный день или во столько-то времени от составления или предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Если имело место совершение протеста векселя в неакцепте, предъявления его к оплате и совершения протеста в неплатеже не требуется.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет к плательщику или третьему

лицу (домицилированный вексель) требование о платеже или акцепте векселя.

Если после этого последует платеж, нотариальная кошора, не производя протеста, возвращает вексель плательщику или третьему лицу (домицилианту) с надписью по установленной форме на самом векселе о получении платежа и других причитающихся сумм Если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.

Если на требование произвести акцепт или платеж векселя плательщик (домицилиант) отвечает отказом, нотариусом составляется акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения плательщика протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте. Вексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). Если протест совершен своевременно, наступают следующие последствия:

а) органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на протестованных векселях;

б) наступает ответственность по простому векселю — надписателей, а в переводном — надписателей и трассанта (векселедателя). Все лица, за исключением индоссантов, помес-швших перед своей подписью слова «и без оборота на меня», являются солидарно ответственными перед векселедержателями. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам (право регресса) или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселе. Оплативший вексель, в свою очередь, обращается с требованием к остальным и, получив требуемую сумму, передает уплатившему протестованный вексель;

• в) векселедержатель, неся определенные издержки ,

вызванные совершением протеста векселя и неполучением платежа по нему, вправе требовать с обязанных лиц большую сумму, чем указано в векселе.

Величина обратного требования векселедержателя включает в

себя:

неуплаченную вексельную сумму с процентами , если они были предусмотрены;

6\% годовых, начиная со дня срока платежа по векселю по день удовлетворения,

пеню в размере 3\% годовых, считая со дня срока платежа по день действительного получения векселедержателем от кого-либо из обязанных лиц требуемых денег;

издержки , связанные с протестом

В случае истечения сроков, установленных для совершения протеста в неакцепции или неплатеже, векселедержатель теряет свои права против индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, за исключением акцептанта. Векселедержатель не получивший платежа по векселю, имеет право на взыскание судебным порядком причитающихся ему денег. Причем это право ограничивается временными пределами , пропуск которых лишает векселедержателя возможности получить удовлетворение по векселю. Период времени , назначаемый по закону для осуществления судебного взыскания по векселю, носит название вексельной давности . В векселе не все являются одинаковыми участниками , поэтому и сроки вексельной давности устанавливаются различные и в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя установлен 3-летний срок, а к векселедателю простого векселя — 1 год со дня протеста, совершенного в установленный срок или со дня срока платежа в случае оговорки — об обороте без издержки . Последнее имеет силу и в отношении индоссантов. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность — 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

Ссуды по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями, оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60-90\% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей. Погашение кредита по специальному счету под векселя производится обычно самим заемщиком, после чего ему возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от самого клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.

По специальному ссудному счету заемщик платит проценты в порядке, установленном за пользование ссудами банков. Специальный ссудный счет является счетом до востребования (on call), так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения по ссуде. Инкассирование векселей. Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж: поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе, за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента.

Однако путем этих операций банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные сродства и получают их в бесплатное распоряжение, Вместе с тем эта операция является довольно прибыльной , так как за инкассо взимается определенная комиссия.

Они выгодны и для клиента, поскольку банки благодаря имеющимся между собой тесным взаимоотношениям могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения. За выполнение поручения на инкассирование векселей банкимеет право:

а) на возмещение расходов по отсылке и присылке векселей и получению платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в другом месте;

б) на вознаграждение за исполнение поручения, комиссию, в виде процентов с полученной банком суммы .

В случае непоступления платежа и совершения протеста, расходы по протесту, комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Не оплаченные документы хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком времени . По истечении срока банки слагают с себя ответственность за дальнейшее их хранение. Домициляция векселей. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией , а такие векселя — домицилированными , внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в... банке», помещенные под подписью плательщика.

Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя. За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно.

В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например, акции Другим достоинством векселей является точно установленная ликвидность по срокам.

Исходя из этого, Центральный банк может пополнить ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникнет, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей. Как переучет, так и кредитование по специальному ссудному счету производятся на общих основаниях. Вексель должен иметь не менее двух подписей, быть товарным и краткосрочным. Для Центрального банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране.

Состояние ресурсной базы российских банков

Ресурсная база коммерческих банков формируется преимущественно за счет средств на счетах (расчетных, текущих, депозитных) клиентов, доля которых достигает 50 — 70\%. Особенностью их является высокая подвижность, риск изъятия клиентами в любой момент времени, а, следовательно, и риск потери платежеспособности банка. Этот риск выше,

если ресурсная база сформирована несколькими крупными клиентами, снятие средств со счетов которых может резко изменить общую величину ресурсов банка. Поэтому, чем больше клиентов, тем меньше риск потерн ликвидности у банка в случае оттока средств со счетов клиентов. Вторая особен1-ность данного источника ресурсов — их низкая стоимость привлечения для банков Как правило, банки не платят клиентам по остаткам средств на счетах Хотя в последнее время, когда усиливается конкуренция среди банков за клиентов, стали применять тарифы за неснижаемый остаток средств на расчетных, текущих и бюджетных счетах Процентные ставки применяются на уровне ставок до востребования. Динамика ресурсной базы коммерческих банков в значительной степени определяется финансовым состоянием предприятий и организаций, ростом реальных доходов населения, степенью развития межбанковского и других сегментов рынка. На протяжении последних двух лет средства, привлеченные от предприятий и организаций, служили стабильным источником увеличения ресурсной базы коммерческих банков, однако в 2002 г и в начале текущего года средства на счетах юридических лиц в коммерческих банках сократились. В основе этой негативной тенденции лежат следующие причины:

• замедление темпов роста производства в реальном секторе экономики;

• ухудшение финансовых результатов деятельности предприятий;

• вступление с 1 февраля 2002 г в силу Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Возможно, что ряд клиентов, опасаясь передачи информации в Комитет по финансовому мониторингу, перевел часть легализованных ресурсов в «теневой оборот».

На фоне снижения удельного веса остатков по привлеченным средствам предприятий и организаций наблюдается заметный приток средств на банковские счета граждан. Общая сумма вкладов населения в российских банках на рублевых и валютных

счетах за 2002 г. увеличилась на 49\% и составила 1,0463 трлн, руб. Вклады физических лиц на общую сумму 698,9 млрд руб , или 66,8\% всех вкладов на 1 января 2003 г, находились в Сбербанке России. Сумма вкладов в Сбербанке России за 2002 г увеличилась на 39,4\%. Сумма остатков вкладов граждан в банках на валютных счетах в рублевом эквиваленте на 1 января 2003 года равнялась 397,2 млрд руб , в том числе в Сбербанке — 191,5 млрд руб Из общего объема валютных вкладов на долю Сбербанка приходилось 48,2\%. Сумма рублевых вкладов во всех российских банках за 2002 г увеличилась на 41,8\% — с 457,8 млрд. руб до 649 млрд руб., а сумма валютных вкладов — на 62,4\% В Сбербанке России прирост рублевых вкладов составил 35,1\%, а валютных 52,3\%. Остатки рублевых вкладов в банках на 1 января 2003 г. составляли 45,7\% всех денежных накоплений российского населения, общий объем которых оценивался величиной 1,4096 трлн . руб. 36,9\% всех накоплений составляли остатки наличных денег на общую сумму 519,7 млрд. руб , а 17,4\% накоплений были представлены ценными бумагами на сумму 245,2 млрд. руб По структуре 62,8\% всех вкладов населения в Сбербанке по состоянию на 1 января 2003 года приходилось на пенсионные и срочные пенсионные вклады , 22,7\% — срочные вклады и депозиты, 9,6\% вклады до востребования, 2,9\% — на счета банковских карт и 2\% — на другие виды вкладов.

Таким образом , Сбербанк продолжает играть стержневую роль в привлечении средств населения в банковскую систему. Поэтому рано говорить о восстановлении доверия вкладчиков к коммерческим банкам , хотя данная тенденция себя уже обозначила достаточно ясно

Еще одна из нерешенных проблем подавляющего большинства российских банков — формирование сбалансированной по срокам и стоимости ресурсной базы. Во многом именно с этим связаны их ограниченные возможности по предоставлению «длинных» кредитов. В структуре ресурсной базы банков доминирующую роль играют краткосрочные средства, привлеченные на период до шести месяцев.

Чтобы выгодно обернуть привлеченныеденьги и обеспечить тем лее вкладчикам рост вложений, нужен, по возможности, больший срок. Поэтому непонятно, чч'о банкам делать, если граждане кладут деньги н<1 год, банк кредитует этими деньгами предприятие, а спустя шесть месяцев вкладчик требует вернуть вклад. В 1998 г., когда население стало в массовом порядке обналичивать свои банковские депозиты, практически псе розничные банки столкнулись в этой связи с очень большими проблемами — далее те, кто не был активным игроком рынка ГКО. Поэтому в совместной стратегии развития банковского сектора предусматривается внести поправки в Гражданский кодекс, которые разделят договоры вклада на три вида: вклад до востребования, срочный вклад и срочный вклад с невозможностью досрочного изъятия денег. В самом документе сказано, что новый вид вклада будет предусматривать «возможность его досрочного изъятия вкладчиком только в случае, если это прямо оговорено в таком договоре, и с взиманием значительных штрафов за досрочное изъятие», В этом случае кредитные организации диверсифицируют процентные ставки таким образом, чтобы сделать вклады без права досрочного изъятия более привлекательными. Что касается других источников привлеченных ресурсов банков долговых обязательств, то их доля по-прежнему остается незначительной. В их структуре наблюдается преобладание векселей, вто время как имеющие более прозрачный и долгосрочный характер инструменты облигации, депозитные и сберегательные сертификаты используются в гораздо меньшей степени из-за высоких издержек по их выпуску и обслуживанию

По-прежнему острой остается проблема недостаточной капитализации, что делает банковский сектор зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономической ситуации. В результате коммерческие банки находятся в некоем порочном круге: их капитал слишком мал, чтобы обеспечить достаточную прибыль для финансирования инвестиций, необходимых для их самостоятельного роста.

Качество капитала также остается достаточно низким Экспертные оценки показывают, что 30-50"\% увеличения капитала приходится на кредитно-вексельные схемы его искусственного раздувания. Поэтому одной из актуальнейших проблем современного развития банковского сектора является не только увеличение капитала, но и повышение его качества. Однако решение этой задачи зависит не только от банков, но, в первую очередь, от потенциальных участников: предприятий и организаций, их финансового положения, наличия легальных источников вложений средств в уставные капиталы банков. Таким образом, ресурсная база кредитных организаций продолжает характеризоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов, что сказывается на их способности инвестировать экономику.