Тема 11. банковский менеджмент 11.1. специфика банковского менеджмента

Тема 11. банковский менеджмент 11.1. специфика банковского менеджмента

Менеджмент это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.

Поскольку банки структурообразующий элемент рыночной экономики, то эффективное управление ими основа устойчивости всей кредитно-финансовой системы.

Банковский менеджмент представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.

Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком. Эта специфика состоит в следующем:

содействие движению финансовых резервов;

извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;

высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;

своеобразие банковского продукта;

высокие риски всех банковских операций;

наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны ЦБ;

необходимость использовать передовые информационные системы.

Функции банковского менеджмента:

выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;

координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;

организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.).

Принципы банковского менеджмента:

учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка;

учет нормативных требований ЦБ;

ориентация деятельности на рыночный спрос, на услуги кредитных организаций;

оптимизация доходности и рисков банковских операций;

сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.

Несмотря на высокую степень регулируемости банковской деятельности, каждый банк представляет собой самоуправляемую систему, имеющую свои особенности.

Процесс управления кредитной организацией включает:

постановку целей;

анализ управленческой деятельности;

планирование;

прогнозирование;

организацию и регулирование деятельности всех подразделений банка;

мотивацию деятельности персонала;

мониторинг (слежение), контроль и учет.

Виды банковского менеджмента:

стратегический (общий);

финансовый;

менеджмент персонала.

Стратегический (общий) менеджмент включает определение общей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.

Финансовый менеджмент управление финансово-экономической деятельностью банка.

Финансовый менеджмент включает:

управление капиталом;

управление активами и пассивами;

управление ликвидностью;

управление доходностью;

управление банковскими рисками;

финансовое планирование и бюджетирование;

систему учета и информации.

Менеджмент персонала управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.

Менеджмент персонала

Кредитные организации ориентированы на персоналоемкие виды деятельности. Их эффективность в значительной степени определяется количеством и качеством услуг, оказываемых клиентам. Профессионализм сотрудников имеет первостепенное значение.

Управление персоналом включает:

планирование потребности в квалифицированных сотрудниках;

составление штатного расписания и подготовка должностных инструкций;

подбор персонала и формирование коллектива сотрудников;

анализ качества работы и контроль;

разработка программ профессиональной подготовки и повышения квалификации;

аттестация сотрудников: критерии, методики, оценки;

мотивация: заработная плата, премии, льготы, продвижения по службе.

Цели развития персонала:

повышение квалификации;

повышение эффективности труда;

снижение текучести кадров;

подготовка необходимых руководящих кадров;

воспитание молодых способных сотрудников;

достижение большей независимости от рынка труда;

адаптация к новым технологиям;

рост социальных качеств сотрудников и их удовлетворенности трудом.

Этапы развития персонала:

повышение квалификации;

планирование карьеры;

структурирование труда (включает как расширение направлений деятельности, так и углубление 1трофессиональных знаний в целом).

Меры по развитию персонала:

сохранение работоспособности;

адаптация персонала к изменяющимся условиям;

подготовка сотрудников к выполнению более сложных задач;

организация психологической помощи сотрудникам, работающим в условиях повы1шенных рисков.

Факторы эффективного менеджмента:

профессиональный рост

обязательное специальное образование;

открытость информации о перспективах профессионального роста;

обеспечение возможности роста;

• мотивация (материальная)

материальное вознаграждение достаточно высокий уровень заработной платы;

соответствие оплаты труда его результатам;

престижность работы;

социальные привилегии за счет фонда социального развития;

• стиль руководства

- справедливость требований и доброжелательный микроклимат в коллективе.

Современный уровень банковского менеджмента предполагает создание системы управления персоналом, основанной на кадровой стратегии, учитывающей все многообразие факторов функционирования банка.

Управление безопасностью банка

Управление безопасностью банка представляет собой комплекс мер, направленных на обеспечение условий эффективной работы кредитной организации.

система безопасности банка включает:

экономическую безопасность;

информационную безопасность;

безопасность объектов банковской собственности;

Безопасность персонала.

Экономическая безопасность предполагает такую организацию деятельности банка, которая обеспечивает его стабильность, выполнение требований банковского законодательства, защиту интересов клиентов и финансовую устойчивость.

Информационная безопасность призвана защищать информационные ресурсы. Она включает технические и организационно-административные меры достижения конфиденциальности, достоверности, целостности и доступности определенным пользователям. В современных условиях это направление банковского менеджмента развивается в соответствии с международными стандартами в области информационной безопасности и IT-технологий и разработанного на их основе стандарта Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации».

Безопасность объектов собственности охватывает защиту ценностей, помещений, оборудования, территории и т.п. Здесь большую роль играют технические средства защиты: охрана, сигнализация, сейфы, видеонаблюдение и пр.

Безопасность персонала обеспечивается организацией особого режима деятельности (пропускного и внутриобъектового), отбором персонала и системой внутреннего контроля за его работой.

Вопросы для самопроверки:

В чем состоит отличие банковского менеджмента от менеджмента предприятий и организаций?

Что общего и в чем отличие стратегии банка от его миссии?

Какие Вам известны банки, у которых четко выражена миссия и определена стратегия?

Каковы современные требования к банковскому менеджменту?

Что понимается в современных условиях под термином «корпоративное управление»?

Какие виды банковского менеджмента Вам известны? Определите соответствующие объекты управления.

Каковы функции службы безопасности в банке?

11.2. Финансовый менеджмент в банке

Управление капиталом

Управление капиталом предполагает:

Обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства. В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и конкурентоспособными.

Выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала. Различают следующие способы:

важнейший внутренний источник роста капитала прибыль. Ее размер связан с дивидендной политикой банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении старых акционеров и привлечении новых, поэтому доходность акций должна быть не ниже доходности других инвестиций с аналогичной степенью риска;

увеличение установленного капитала банка в форме АО возможно за счет повторных эмиссий акций, что связано с высокими эмиссионными издержками;

привлечение субординированных кредитов.

• Учет стоимости и рисков привлечения средств клиентов и других кредитных организаций.

Окончательный выбор источника увеличения капитала делается с учетом совокупности различных факторов.

Управление активами и пассивами

Управление активами и пассивами предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.

При организации депозитных операций следует:

1) разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;

особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;

постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит);

сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);

проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов вкладчиков и процентную маржу (разницу между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках.

Управление активами предполагает:

1. Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Здесь выделяют:

высоколиквидные активы первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);

вторичные резервы государственные ценные бумаги, ссуды и другие платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;

остальные ссуды;

ценные бумаги негосударственных эмитентов;

основные средства (здания и оборудование) неликвидные активы.

Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по активным операциям.

Поддержание доходности активов. В зависимости от доходности операции делятся на приносящие и не приносящие доход. Активы, приносящие доходы, делятся по признаку их стабильности:

стабильный доход кредитные и инвестиционные операции;

нестабильный доход консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию.

Основные методы управления активами

Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов с позиций обеспечения текущей ликвидности, или спекулятивной прибыли (рис. 55). Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активов, или консервации средств, имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам (рис. 56). Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных «центров ликвидности прибыльности».

При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше уделяют внимания клиентам.

вклады до востребования первичные резервы

или экономико

Метод научного управления активами,

математический, ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат так называемые «золотые банковские правила».

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов является уровень доходности по активным операциям банка.

Золотые банковские правила1:

1 Количественно выражены в нормативах ликвидности (Н2, Из, Н4, Нэ). См.: Инструкция Банка России №110-И от 14.01.04. «Об обязательных нормативных банков».

Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы. Долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы.

Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна гфевышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.

Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения.

Структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.

Структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.

Управление доходностью банка

Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

издержек по привлечению средств;

операционных издержек;

издержек инфляции;

рисков по доходным операциям (премия за риск);

Структура доходов и расходов, представленных в балансе банка

Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка:

доходы банка;

расходы банка;

прибыль банка;

доходность банка или отдельных операций;

прибыльность (рентабельность) банка.

Для расчета прибыли выделяют ііроцентньїе и непроцентные доходы и расходы.

Прибыль банка характеризует конечный финансовый результат, отражается по пассивному сч. №703.

, ~ -г j — Балансовая прибыль представляет собой разницу между доходами (сч. №701) и расходами (сч. №702).

Убытки (превышение расходов над доходами) отражаются на сч. №704 (А).

Банки уплачивают следующие налоги:

налог на прибыль и налог на операции с ценными бумагами (отражаются на сч. №70501 «Использование прибыли отчетного года»);

налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налоги в дорожные фонды, местные налоги и плата за землю (отражаются по дебету сч. №70209 «Другие расходы»).

Налог на прибыль банка составляет 24\% (с 2002 г.). Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается в системе показателей (коэффициентов). К основным показателям

относятся:

Рентабельность активов (ROA)

Прибыль Активы х 100\%

Рентабельность активов, приносящих доход

Прибыль Активы доходные

х 100\%

Эффективность активных операций

Активы доходные

Активы

х 100\%

Рентабельность капитала

(ROE)

х100\%

Грамотное управление доходностью банка отражает интересы многих экономических субъектов:

Банк — прибыль.

Государство — налоги и устойчивость денежно-кредитной системы.

Клиенты — проценты по вкладам.

Акционеры — размер дивидендов.

Управление банковскими рисками

Управление банковскими рисками включает:

классификацию рисков по их видам;

выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;

определение целей и принципов управления рисками;

выделение этапов управления рисками;

выбор способов снижения рисков.

Риск вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).

Классификация рисков (рис. 57) многовариантна: строится в зависимости от выбранных критериев.

Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие риски:

кредитный;

портфельный (ценные бумаги);

риск ликвидности;

риск изменения процентных ставок;

валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).

Управление финансовыми рисками по МСФО осуществляется в отношении следующих рисков:

кредитный;

рыночный;

географический;

валютный;

ликвидный;

процентной ставки.

Внешние

Внутренние

[Отрановой риск

Валютный риск

Риск стихийных бедствий

Состав клиентов банка

Характер банковских операций

Вид коммерческого банка

Риск конвертируемости

' I

Риск трансферта

]

Коммерческий

Трансляционный

По принадлежности к разным отраслям

По р

По балансовым операциям

|^ По забалансовым

операциям ~

риск моратория платежа

Промышленный

Урегулирования и поставок

По отношению к собственности

По активным операциям

Форс мажорных обстоятельств

По пассивным операциям

Ресурсный

Риск вида операций

Кредитный

Риск диверсификации Риск инфляции

Бартер _ J"

Лизинг

Портфельный

Клиринг

Факторинг

Финансовый

Риск

ликвидности

Кредитование

Систематический

Несистематический

Рис. 57. Классификация рисков

Кроме того, выделяются операционные и юридические риски. Цели управления рисками:

избежать риска;

удержать риск за инвестором;

перевести риск на третье лицо.

Принципы управления рисками:

Нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал.

Нужно тщательно просчитывать последствия риска.

Нельзя рисковать многим ради малого.

Этапы управления риском:

определение сферы риска;

количественная оценка риска;

разработка программы мероприятий по снижению рисков;

мониторинг (отслеживание) рисков.

Выявление основных факторов, влияющих на конкретный вид риска

Оценка выявленных факторов с финансовой стороны

Определение финансовой состоятельности

Определение экономической

тОпределение дополнительных

Определение критериев и способов оценки конкретного вида риска

Анализ выявленных факторов

Анализ ликвидности проекта

Анализ эффективности вложений финансовых средств

Анализ дополнительных гарантий

Ф

Анализ критериев и способов оценки конкретного вида риска

Выбор метода или комбинации методов, регулирующих конкретный вид риска, и их реализация

Организация информационной базы Проверка исполнения принятых решений

Рис. 58. Процесс управления риском

Основные способы снижения риска: диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);

лимитирование установление лимита (предельньгх сумм кредитования, расходов и т.п.);

самострахование создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;

страхование перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;

хеджирование;

оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.

создание резервов на возможные потери.

Современные системы финансового управления

Цель финансового управления обеспечение контроля за уровнем расходов и повышение рентабельности деятельности кредитной организации.

Задачи финансового управления:

оптимизация затрат;

создание эффективной системы финансовой диагностики и оперативного мониторинга рентабельности банковских продуктов и работы отдельных подразделений кредитной организации;

разработка нормативной базы для внутреннего управления и формализации процедур управления расходами, доходами, прибылью;

автоматизация аналитических систем.

Методы финансового управления

Основой финансового управления деятельностью банка является финансовый анализ (шире финансово-экономический анализ), бюджетное планирование, управление ликвидностью банка.

Под финансовым анализом (англ. financial analysis) понимается совокупность методов определения имущественного и финансового положения кредитной организации в истекшем периоде и на перспективу, направленных на достижение ее финансовой устойчивости. Целью финансового анализа является оптимизация денежных потоков кредитной организации и обеспечение максимально возможной доходности ее деятельности при приемлемых рисках. Финансовый анализ является обязательным условием принятия финансового решения, он неразрывно связан с финансовым планированием. К основным методам финансового анализа относят метод финансовых коэффициентов и метод анализа денежных потоков (АДП).

Финансовое планирование метод финансового менеджмента, используемый с целью эффективного формирования и использования ресурсов представляет собой систему текущих, оперативных и долгосрочных планов. Разновидностью финансового планирования в банках в современных условиях стало бюджетное планирование (бюджетирование).

Диверсификация активов и пассивов по суммам, срокам, цене с целью оптимизации прибыли, рисков, адекватности капитала.

Казначейское управление краткосрочными активами и обязательствами путем создания казначейства. Казначейский отдел осуществляет связь с другими подразделениями банка на основе постоянного мониторинга банковских позиций с точки зрения доходов и расходов. Казначейства возникли в зарубежной банковской практике в начале 80-х годов ХХ в.

Их основной функцией является поддержка банковской ликвидности в процессе управления краткосрочными активами и пассивами. Казначейский отдел осуществляет связь с другими подразделениями банка на основе постоянного мониторинга банковских позиций с точки зрения оптимизации доходов и расходов.

Секъюритизация метод управления активами и пассивами, ошованный на комбинации традиционного, коммерческого (комиссионные доходы) и инвестиционного банковского бизнеса. Секъюритизация предполагает трансформацию свободно обращающихся активов (ссуд и других видов дебиторской задолженности) в ценные бумаги и хеджирование банковских рисков путем участия и финансовых фьючерсах или покупке опционов.

Бюджетирование процесс формирования и мониторинга бюджета (доходов и расходов), финансовое планирование и управление потоками денежных средств на принципах хозяйственного (коммерческого) расчета. В практике отечественных банков бюджетирование все чаще используется в последнее время. Теория бюджетирования только формируется. Необходимость внедрения бюджетирования связана с автоматизацией процессов управления банком в целом и финансового учета в частности.

Бюджетирование предполагает наличие в организационной структуре кредитной организации спе1щальных бюджетных центров учета. В зависимости от критериев классификации выделяют центры прибыли; центры затрат; центры размещения; центры привлечения; центры поддержки; смешанные центры и т.п.

Центры покупают и продают друг другу финансовые ресурсы и услуги либо напрямую, либо через специальное подразделение «внутренний банк», вытолняющее функции казначейства. Реально решение сложных задач бюджетирования в современных условиях возможно только на базе его автоматизации, например, использования спе1щализированных технологий типа OLAP (On-line Analytical Processing оператавный анализ данных).

Бюджетирование включает:

разработку и утверждение модели и порядка организации бюджетного планирования;

принятие отдельных бюджетов (по структурным подразделениям, направлениям деятельности, операциям);

корректировку бюджетов;

контроль за исполнением отдельных бюджетов и консолидированного бюджета кредитной организации.

Вопросы для самопроверки:

Определите цель, основные задачи и объекты финансового менеджмента в кредитных организациях.

Чем финансовый менеджмент КО отличается от финансового менеджмента предприятия?

Каковы основные задачи управления капиталом банка?

Каковы основные задачи управления пассивами?

Определите особенности управления активами,

В чем состоит принципиальное отличие метода общего фонда средств от метода конверсии средств?

Охарактеризуйте типичные банковские риски.

Назовите наиболее распространенные методы управления банковскими рисками.

Определите и покажите различие, если оно существует, следующих понятий: доход, расход, затраты, прибыль, доходность, прибыльность, рентабельность.

Перечислите и объясните смысл «золотых банковских правил».

Охарактеризуйте новые подходы к управлению ресурсами кредитных организаций.

Что такое бюджетирование?

Каковы место и роль финансового менеджмента в системе управления кредитной организацией?*

Охарактеризуйте основные методы управления финансовыми потоками в банке. Что собой представляют эти потоки?*

Какие методы управления позволяют оптимизировать доходность и риски банковской деятельности? *

Каковы причины и формы проявления банковских рисков?*

Какие функции выполняет Казначейство в банке?*

Практические задания

Подготовить сообщения по темам: «Проблемы выбора стратегии развития банка»; «Управление доходностью банка»; «Кадровый потенциал банка», «Корпоративное управление: современные тенденции», «Информационная безопасность в банке».

Подобрать примеры проявления банковских рисков.

Подготовить резюме с целью поступления на работу в банк.

Выполнить тест.

На примере не менее двух российских банков сравните концепции их стратегического развития до 2008 года (см.: Интернет-сайты), укажите организационно-правовой статус банков, ФИО и должность высших руководителей.

С учетом макроэкономической ситуации и особенностей финансового положения одного из выбранных Вами банков обоснуйте наиболее целесообразный для конкретного момента выбор метода управления активами. Желательно использовать для этого конкретный баланс.

Рассчитайте по балансу и отчету о прибылях и убытках коэффициенты доходности банка.

Тест по теме 11

Выделите элементы управления кредитной организацией.

а) оптимизация доходности и рисков банковских операций;

б) учет нормативных требований Центрального банка;

в) финансовое планирование;

г) мотивация деятельности персонала.

К управлению депозитами банка предъявляются следующие требования:

а) увеличение собственного капитала за счет эмиссии акций;

б) разграничение депозитов по срокам;

в) увеличение средств на срочных счетах.

Расположите элементы ресурсной базы банка по степени их удорожании;, укажите наиболее привлекательный для банка ресурс.

а) межбанковский кредит;

б) расчетные счета;

в) срочные депозиты;

Расположите активы по степени убывания их ликвидности; выделите первичные резервы.

а) долговые обязательства Российской Федерации;

б) обязательные резервы кредитных организаций, перечисленные в Банк России;

в) касса кредитных организаций;

г) средства на корреспондентском счете №30102 в Банке России;

д) кредиты, предоставленные на срок до 30 дней;

е) акции, приобретенные для инвестирования.

Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу должна:

а) превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву;

б) равняться сумме обязательств;

в) быть меньше суммы обязательств.

Выделите элементы процентных доходов банка:

а) доходы по кредитам, предоставленным клиентам банка;

б) доходы по ведению валютных счетов;

в) доходы, полученные по счетам «Ностро»;

г) дивиденды по паям и акциям.

По каким счетам отражаются расходы кредитных организаций?

а) активные счета;

б) пассивные счета.

Какой метод снижения рисков кредитного портфеля наиболее эффективен?

а) диверсификация кредитного портфеля;

б) страхование;

в) оценка кредитоспособности заемщика.

Что является целью менеджмента персонала в банке?

а) анализ качества работы персонала;

б) снижение текучести кадров;

в) повышение уровня профессиональных знаний;

г) повышение заработной платы сотрудников.

Выделите факторы эффективного менеджмента персонала.

а) обеспечение возможности профессионального роста;

б) жесткий контроль за деятельностью работников;

в) повышение престижности труда работников.

Процентная маржа это:

а) совокупность процентных доходов банка;

б) результат депозитной политики банка;

в) разница между процентными доходами и процентными расходами.

Глоссарий

Авизо

Административные методы банковского надзора

Баланс банка

Балансовые счета

официальное извещение об исполнении расчетной операции. Авизо по МФО составляется и отправляется из РКЦ филиала А в РКЦ филиала Б либо телеграфом, либо специальной почтой. Этот механизм несовершенен, бывает, что авизо теряются в пути. Отправка авизо из банка А в банк Б начальный оборот. Подтверждение банка Б авизо к исполнению ответный оборот. Сличение совпадений начального и ответного оборота называется квитовкой.

включают прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, лимит на привлечение вкладов физических лиц не более 100\% к капиталу банка или запрет на проведение страховых операций с клиентами.

сводный итоговый документ, отражающий обобщенные статьи пассивных и активных операций на определенную дату.

подразделяются на:

счета первого порядка синтетические, указывающие номер раздела баланса, например, раздел №3, межбанковские операции, номер счета первого порядка (01) корреспондентские счета. Номер счета представлен тремя знаками 301;

счета второго порядка аналитические, отражающие содержание операции по типам клиентов путем добавления двух знаков последовательно: 30102 корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России; 30109 -корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов и т.д. В следующей колонке указывается признак счета А или П.

Банк

особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Банковская исторически сложившаяся и законодательно засистема крепленная система организации банковского

дела в конкретной стране. Включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательство определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему.

Банковский может быть двух видов: прямой (превентавный) и

надзор более либеральный (защитное регулирование), на

практике преобладает сочетание того и другого методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор». В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Банковские имеются следующие виды операций:

операции привлечение денежных средств физических и

юридических лиц во вклады (до востребования и

на определенный срок);

размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий. Банки имеют право осуществлять все банковские операции, перечисленные в Законе, а небанковские организации только те, которые установлены для них Банком России.

Банковский это особые услуги, оказываемые банком клиенпродукт там, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Вексель

это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму. По сути вексель это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа.

Внебалансовые (забалансовые)

счета

отражают движение ценностей и документов, поступающих в банк в качестве залога, гарантий, на хранение, инкассо или комиссию.

Дебетовые могут быть использованы для получения наличкарты ных денег и для расчетов в магазинах только при

наличии соответствующих сумм на счете клиента. В России обращаются платежные карты международного образца VISA, Master-card, Euro-card, American-Express, а также отечественные карты: STB, Юниор-кард и др.

Денежная масса количество кредитных средств в обращении.

Объем всей денежной массы

совокупный денежный агрегат, который характеризуется различными показателями денежной массы. По странам рассчитывают от одного до пяти показателей.

Денежнокредитная

политика

это система государственных мер по управлению денежной массой, находящейся в обращении.

Денежный непрерывное движение денег в наличной и безоборот наличной форме в сфере обращения и платежа.

Движение денег в наличной форме денежное обращение. В наличном обороте используются банкноты (банковские билеты) и монеты. В безналичном обороте задействованы банковские депозиты (вклады).

Деньги

Депозиты до востребования

Достаточность капитала

язык рынка. В системе товарно-денежных отношений деньги опосредуют процесс товарного обращения; являются целью предпринимательской деятельности (прибыль) и средством ее реализации.

бессрочные вклады, то есть вклады, изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.

Ипотека

это залог недвижимости с целью получения ссуды, особая форма обеспечения кредита.

Исполнительные органы Банка

Капитал банка

Правление и Председатель правления, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов.

часть собственных средств банка, предназначенная для обеспечения его экономической стабильности. Включает уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль, резервы на покрытие убытков. Определяется расчетным путем по методике Банка России.

Кассовые операции

Контроль за

финансовохозяйственной

деятельностью

банка

Коммерческий

банк (КБ)

Корреспондентский счет

это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса наиболее ликвидный актив, но низко доходный. Целевое назначение кассовых операций бесперебойное обслуживание клиентов.

его осуществляет ревизионная комиссия, избираемая общим собранием акционеров. С 1997 г. в кредитных организациях создана система внутреннего контроля (Положение «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах №242-П от 14.12.03).

кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции.

банковский счет кредитной организации, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению другой на основе заключенного договора. Корреспондентский счет может быть открыт:

в подразделении расчетной сети Банка России;

в другой кредитной организации.

Кредит

движение денег в форме ссуды или в товарной форме. Предоставляется на условиях возвратности, срочности и платности. Экономическая сущность кредита форма движения ссудного капитала.

Кредитная

организация

(КО)

Кредитная система

Кредитные деньги (КД)

Кредитные карты

Кредитные

орудия

обращения

Кредитный

потенциал

банка

Ликвидность банка

юридическое лицо, которое на основании лицензии Банка России осуществляет банковские операции с целью извлечения прибыли.

совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования.

это деньги, эмитируемые банками в процессе совершения кредитных операций. Это банкноты Центрального банка и банковские депозиты, возникающие на их основе. КД способны к с самовозрастанию. Формула движения «Д-Д'» отражает возможность спекулятивных сделок.

позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать кассовые ссуды.

средства ведения расчетов: банкноты, векселя, чеки, платежные поручения и платежные (пластиковые) карточки.

представляет собой разницу между суммой всех мобилизованных банком средств и обязательными резервами.

его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности,

Лизинг

Лизинг финансовый

Ликвидность

Ломбардная ставка

Межбанковские расчеты

Межбанковский -клиринг

Межбанковский рынок (МБК)

если наоборот, излишек.

финансовая операция по передаче права пользования имуществом на срок действия лизингового договора.

долгосрочная финансовая аренда имущества с правом последующего выкупа.

буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере превращение активов кредитной организации в денежные средства.

процентная ставка по краткосрочному кредиту банкам под залог государственных ценных бумаг.

кре-расчеты осуществляются на основе Положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» №2-П от 03.10.2002.

система безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют примерно одни и те же операции, имеют схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации. Преимущества клиринговой системы расчетов по сравнению с корреспондентскими прямыми расчетами состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют.

часть рынка ссудных капиталов, на котором одни кредитные организации краткосрочно размещают временно свободные средства в других кредитных организациях (в основном в форме межбанковских депозитов).

Небанковские

кредитные

организации

Обязательные резервы

Овердрафт

(англ. overdraft)

Операции на открытом рынке (open market operation)

различные фонды, союзы, общества и другие КО, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией.

нормы хранения платежных средств на специальных резервных счетах в Центральном банке. Устанавливаются в нормативном порядке.

лимитированное обязательство банка по кредитованию счета клиента в случае отсутствия или недостаточности средств на нем для оплаты платежных документов.

операции купли-продажи Банком России государственных ценных бумаг прежде всего у коммерческих банков, приводящие к изменению объема денежной массы. Покупая (или продавая) дополнительное количество облигаций, например ГКО, правительство при посредничестве ЦБ РФ устанавливает такие цены (номинал облигаций) и доходность по ним (процентная ставка), которые должны стимулировать участников денежного рынка покупать ГКО при высоком уровне доходности и снижать спрос на них при низком.

Операционная касса банка

вся денежная наличность, используемая для выполнения кассовых операций. Целевое назначение кассовых операций бесперебойное обслуживание клиентов.

Платежная это совокупность организационных форм, инстсистема рументов и процедур, способствующих денежному обращению. Платежная система включает инструменты, порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации. Функционирование системы регулируют Гражданский Кодекс РФ и документы ЦБ РФ. Платежный оборот делится на налично-денежный и безналичный.

Платежные карты

(пластиковые)

по своему экономическому содержанию предназначены:

для сокращения наличных денег в обращении;

для увеличения доли безналичного оборота; для ускорения расчетов;

для расширения объема услуг клиентами.

Процентная ставка

Расчеты

Расчетные счета

Регулирующие методы

сумма, уплачиваемая за пользование заемными средствами. Формируются п.с. отдельно в каждом секторе финансового рынка (ссудный процент, депозитный и т.п.). Выделяют три группы: I официальная ставка ЦБ (учетная или рефинансирования), II межбанковская (Libor, Mibor и т.п.), III базисная ставка («прайм-рейт») -ставка кредитования первоклассных заемщиков. Кроме того, различают процентные ставки: номинальные (рыночные), реальные (с учетом инфляции ±), фиксированные (неизменные на весь период финансовой сделки), плавающие (размер ставки пересматривается в зависимости от конъюнктуры рынка).

ведутся с помощью кредитных орудий обращения: банкнот, векселей, чеков, платежных поручений и платежных (пластиковых) карточек.

это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.

направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они могут включать как административные, так и экономические методы.

Резервный фонд

Резервные требования

формируется путем отчислений от прибыли или единовременных взносов пайщиков. Его целью является покрытие убытков и непредвиденных расходов. Размер резервного фонда не менее 15\% уставного капитала.

используются в качестве инструмента регулирования масштабов кредитно-расчетных операций банков и контроля за состоянием денежной массы.

Рейтинг это система оценки их деятельности, основанная

банков на агрегатных показателях и характеристиках.

Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов. При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента. Цель рейтинга определение степени надежности банка.

Рестрикционная направлена на ужесточение условий и ограниденежно- чение объема кредитных операций коммерчекредитная ских банков путем повышения уровня процентполитика ных ставок.

Ресурсы банка

это

его

собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций. Ресурсы банка являются базой формирования кредитного потенциала.

Риски банка

Расчетно-кассовый центр (РКЦ)

риски, возникающие со стороны банка или клиента в связи с возможным невыполнением обязательств. Наиболее принципиальные для банка виды рисков: кредитный, ликвидности, изменение процентной ставки, валютный, портфельный (ссудный или инвестиционный).

структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ).

Рынок денег рынок краткосрочных финансовых инструментов (долговых обязательств) со сроком обращения до 1 года.

Рынок капиталов

Рынок кредитный

Сберегательные

вклады

(населения)

рынок среднесрочных (от 1 до 3-5 лет) и долгосрочных активов акций, облигаций (со сроком погашения более года) и ссуд (со сроком погашения более года).

рынок краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных ссуд. На практике между ними нет четкой границы.

могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.

Сделки

Система

кассового

обслуживания

услуги клиентам: трастовые, лизинговые, консультационные, информационные и др. Кроме того, банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством.

операции банков с наличными деньгами.

Сложная ставка процентов

Собственные средства банка

Специализированные банки

начисляется в каждый последующий период на первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.

часть пассива банка, являющаяся его собственностью, включает фонды, резервы и прибыль.

ограничивают количество банковских операций 1-3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям:

функщональный;

отраслевой;

по клиентам.

Срочный вклад, по которому устанавливается определендепозит ный срок хранения:

до 30 дней;

от 31 до 90 дней;

от 91 до 180 дней;

от 181 до 1 года;

от 1 года до 3 лет;

свыше 3 лет.

Ставка

рефинансирования

играет ведущую роль в практике Банка России. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России других банков, включая учет и переучет векселей. Для проведения операций с векселями может быть установлена и самостоятельная ставка учетная.

Счет

банковский

счет, открываемый банком клиенту для осуществления банковских операций. Виды: расчетный, срочный, сберегательный, валютный, корреспондентский.

Твердый остатокостаток средств на счетах до востребования, которые используются банком в собственных целях.

Универсальные выполняют все виды кредитных, расчетных и

банки финансовых операций при наличии соответствующих лицензий.

Уставный часть собственных средств банка, формируемая

капитал за счет его учредителей. Минимальный размер

УК устанавливается Банком России.

Финансовый 1. рынок, на котором осуществляются сделки с

рынок ценными бумагами краткосрочными высоколиквидными обязательствами.

2. рынок, который направляет потоки денежных средств от их собственников к заемщикам.

Факторинг

Центральный банк (ЦБ)

разновидность финансирования внешней и внутренней торговли. Банк или факторинговая компания покупают требования клиентов со скидкой, т.е. инкассируют дебеторскую задолженность клиента. За факторинговой операцией стоят кредитные отношения между покупателем товара, его продавцом и фактор-банком.

высший уровень банковской системы, «банк банков», обладает монопольным правом денежной эмиссии, регулирует денежное обращение, осуществляет регулирование и надзор за деятельностью остальных банков.

Экономические методы банковского надзора

Экспансионистская денежно-кредитная политика

Экономические нормативы (деятельности банков)

оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков). Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

сопровождается, как правило, расширением масштабов кредитования, ослаблением контроля над приростом количества денег в обращении, сокращением налоговых ставок и понижением уровня процентных ставок.

нормативы, устанавливаемые Банком России для обеспечения устойчивого функционирования банков [22].

Эмиссия

выпуск в обращение денег и ценных бумаг.

Рекомендуемая литература

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс РФ.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г. (в последней редакции).

Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173 от 10.12. 2003.

Федеральный закон РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.98.

Федеральный закон РФ «Об ипотечных ценных бумагах» от

17.11.03

Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.04.

№218-ФЗ.

Федеральный закон РФ «О лизинге» от 29.10.98.

Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 03.02.1999.

Федеральный закон РФ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» №164-ФЗ от 08.12.2003 г.

Федеральный закон РФ «Об оценоч