9.2.2. виды счетов, открываемых предприятиями в коммерческих банках
9.2.2. виды счетов, открываемых предприятиями в коммерческих банках
Виды счетов
Расчетные счета — предназначены для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачисления поступлений денежных средств в его адрес
Текущие счета — предназначены для некоммерческих учреждений и коммерческих организаций, не являющихся юридическими лицами. Перечень операций по подобным счетам ограничен, а распоряжаться средствами можно лишь в соответствии с утвержденной сметой
Специальные счета — используются для хранения средств строго целевого назначения
Валютные счета — предназначены для осуществления расчетов в иностранной валюте. Счета открываются в коммерческих банках, имеющих лицензию ЦБ РФ на ведение валютных операций
Бюджетный счет — обычно его имеют организации, получающие средства из бюджета, и при условии, что эти средства имеют строго целевое назначение
Депозитный счет — открывается организациям, вносящим в банк вклад за счет временно свободных денежных средств на определенный срок под определенный процент
Временный расчетный счет организации — открывается для проведения операций по зачислению первоначальных взносов учредителей организации в уставный (складочный) капитал и лиц, участвующих в подписке на акции
9.2.3. Основные виды безналичных расчетов
| Виды безналичных расчетов | Краткая характеристика |
| Платежное поручение | Письменное распоряжение плательщика своему банку о перечислении суммы со своего счета на счет получателя. Действительно в течение 10 дней и принимается банком только при наличии средств на счете, если в договоре нет других условий |
| Аккредитив | Представляет собой условное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве |
| Чек | Чек является платежным средством, ценной бумагой. Владелец чека дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств. Чек оплачивается банком за счет денежных средств чекодателя |
| Расчеты по инкассо | Банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений |
9.2.4. Порядок безналичных расчетов Расчеты платежными поручениями
Банк поставщика
Банк покупателя
Поставщик (получатель)
Покупатель (плательщик)
— Плательщик представляет в банк платежное поручение
— Банк покупателя списывает со счета плательщика деньги
— Банк покупателя направляет в банк поставщика платежные поручения
— Банк поставщика зачисляет на его счет деньги в соответствии с платежным поручением
— Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов
 |
Банк поставщика
 | |||
 |
— В банке покупателя открывается аккредитив путем бронирования средств на счете
«Аккредитивы к оплате»
— Покупателю выдается выписка банка об открытии аккредитива
— Банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива
— В банке поставщика открывается аккредитив на счете «Аккредитивы к оплате»
— Поставщик извещается об открытии аккредитива
— Поставщик отгружает продукцию покупателю
— Поставщик предъявляет реестр счетов и отгрузочные документы на получение средств
аккредитива
— В банке поставщика зачисляется сумма реестра счетов с аккредитива на счет поставщика, аккредитив в банке поставщика закрывается
— Документы об оплате передаются банку покупателя
— В банке покупателя списывается сумма оплаты со счета «Аккредитивы к оплате»,
аккредитив закрывается
— Банки выдают своим клиентам выписки со счетов и документы
Расчеты по чекам
Банк поставщика
Банк покупателя
Поставщик
5
— Покупатель представляет в банк заявление на получение чеков и платежное поручение
на депонирование сумм (если оно осуществляется)
— В банке покупателя бронируются средства на отдельном счете
— Покупателю выдается чеки и чековая карточка
— Поставщик предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию, выполненные работы,услуги
— Покупатель выдает чек поставщику
— Поставщик предъявляет чек в банк поставщика при реестре чеков
— В банке поставщика зачисляются денежные средства на счет поставщика
— Банк поставщика предъявляет чек для оплаты банку покупателя
9 — Банк покупателя списывает сумму чека с отдельного счета 10 — Банки выдают своим клиентам выписки из счетов в банке
Расчеты платежными требованиями
Банк поставщика
Банк покупателя
Поставщик
Покупатель
— Отгрузка продукции поставщиком
— Передача платежного требования вместе с отгрузочными документами в банк
— Передача платежного требования вместе с отгрузочными документами банку
покупателя
— Передача платежного требования вместе с отгрузочными документами покупателю
— Акцепт покупателем платежного требования
— Банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя
— Банк покупателя направляет в банк поставщика исполненное платежное требование
— Банк поставщика зачисляет сумму оплаты на счет поставщика
— Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов
Обсуждение Организация предпринимательской деятельности. Схемы и таблицы
Комментарии, рецензии и отзывы