3. расходы домашних хозяйств и их взаимосвязь с доходами населения

3. расходы домашних хозяйств и их взаимосвязь с доходами населения

Расходная часть бюджетов домохозяйшв — денежные средства, направляемые на потребление, оплату обязательных платежей и сбережения.

В экономической литературе расходы домохозяйств классифицируются с точки зрения периодичности, по видам затрат, взависи-мости от функционального назначения расходов, по степени обязательности, характеру автономности платежей, от видов реальных денежных затрат, направляемых на потребление и сбережение.

По характеру автономности состав расходов домохозяйств представлен автономными (жесткими) и эластичными расходами* которые зависят от динамики доходов. Автономные расходы не за* В некоторых случаях в рамках данной классификации выделяют и малоэластичные расходы, к которым относят расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг, транспорта.

По видам затрат различают текущие и капитальные расходы. По функциональному назначению подразделяют на личные потребительские расходы, налоги и другие платежи, денежные накопления и сбережения.

висят от размера дохода и форм&чьно соответствуют прожиточному минимуму. Прожиточный минимум представляет собой стоимостную оценку минимальной потребительской корзины, включающей набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, а также обязательные платежи и сборы. Потребительская корзина определяется для населения в целом и по отдельным возрастным группам: для детей, для трудоспособных граждан и для пенсионеров. Прожиточный минимум устанавливается для России в целом и по ее субъектам. Начиная с 2000 г. расчет величины прожиточного минимума ведется по новой методике. Минимальный набор продуктов питания, который включает 33 наименования (ранее 19), составляет основу потребительской корзины прожиточного минимума. Вместе с тем денежные расходы на питание в ее структуре имеют тенденцию к сокращению. Это связано с увеличением расходов на непродовольственные товары и услуги в структуре прожиточного минимума, причем основную долю услуг составляют жилищно-коммунальные услуги и транспорт.

Классификация по видам реальных денежных затрат определяет расходы на потребление и сбережение.

Расходы на потребление (потребительские расходы) — доля располагаемого дохода, которая расходуется домашним хозяйством на покупку конечных товаров и услуг. Расходы на потребление зависят от располагаемого дохода, уровня цен, имущества потребителей, реальных процентных ставок, размера потребительской задолженности, уровня налогообложения потребителей. Расходы на потребление в бюджетах домохозяйств подвержены влиянию и субъективных факторов, в числе которых выделяют предельную склонность к потреблению, ожидания потребителей относительно изменения цен, денежных доходов, налогов, наличия товаров и др.'

С макроэкономической точки зрения расходы на потребление характеризуются двумя важнейшими свойствами. Первое: это наибольшая составляющая совокупного спроса и совокупных рас 

Отметим тенденцию расширения спроса на импортную продукцию (потребительский импорт) в связи с ростам реальных доходов населения, обусловленным более быстрым ростом иен на отечественную продукцию по сравнению с изменением внугренних цен на импорт. Это не только вызывает торможение динамики отечественного производства (2,9\% в 2003 г.), но и свидетельствует о том, что финансы населения не работают на экономику собственной страны (см.: Экономист. 2004. № 6. С. 10-11).

ходов в модели кругооборота валового продукта. Второе: в краткосрочном периоде это относительно стабильная составляющая совокупного спроса, воздействовать на которую возможно через регулирование уровня занятости и инвестиций.

Анализ состава, структуры и динамики расходов домохозяиств в России осуществляется на основе баланса доходов и расходов населения. Структурирование расходов домохозяиств по балансу доходов и расходов населения на среднесрочную перспективу представлено в табл.2.

Как 1зидно из табл. 2, в структуре доходов населения прогнозируется различный финансовый потенциал домохозяиств в зависимости от принадлежности к той или иной децильной группе. Финансы все больше будут концентрироваться у высокодоходных групп населения, имеющих факторные доходы от собственности и от занятий предпринимательской деятельностью, и уменьшатся у малодоходных групп населения, единственным источником дохода которых выступают заработная плата или социальные трансферты.

Что касается расходов, то самая высокая доля затрат на покупку товаров и услуг также обусловлена увеличением расходов состоятельных слоев населения, финансовые возможности которых способствуют активизации возможности импортопотребления -приобретения более привлекательных (хотя зачастую и более дорогих) товаров и заметного увеличения трат на туристические поездки, особенно за рубеж.

Покупка товаров и оплата услуг (потребительские расходы) включают: оплату жилья и коммунальных услуг, бытовых услуг, услуг системы образования, расходы на путевки в санатории, дома отдыха, туризм и медицинские услуги, расходы на кино, театры и другие зрелища, расходы на все виды пассажирского транспорта, оплату услуг связи и прочие услуги. С 2000 г. наблюдается тенденция к сокращению доли расходов в бюджетах домохозяиств, направляемых на покупку товаров и услуг, — с 75,5\% в 2000 г. до 70,1\% в 2004 г. (табл. 3).

Таблица 3

Отметим, что это усредненные показатели, которые объясняются ростом совокупного реального располагаемого дохода, ростом уровня потребления в масштабе российской экономики, изменением общего потребительского поведения. Однако если

Так, в группе домохозяйств с наименьшим объемом располагаемых ресурсов на продукты питания тратится около 65\% дохода против 38\% в группе домохозяйств с наибольшими располагаемыми ресурсами, на приобретение непродовольственных товаров 18\% дохода в первой указанной группе и 40\% во второй .

Оплата услуг относительно стабильна в бюджетах всех групп домохозяйств при общей тенденции роста этого вида потребительских расходов.

В целом структура потребительских расходов в России показана табл. 4.

Важным элементом расходов домохозяйств являются обязательные платежи и добровольные взносы, динамика которых очевидна: рост с 5,6\% в 1995 г. до 8-10\% в 2001-2004 гг. (см. табл. 3), что связано с рядом факторов.

Во-первых, расширение предпринимательской инициативы населения сопровождается расширением налоговых, иных обязательных платежей и сборов с хозяйственной и торговой деятельности индивидуальных предпринимателей. Во-вторых, развитие системы страхования, рост некоммерческого сектора (например, различных общественных организаций, объединений и союзов) увеличивает как платежи по страхованию, так и взносы в некоммерческие организации. В-третьих, развитие потребительского и ипотечного кредитов приводит к увеличению статей «возврат ссуд» и «процент за товарный кредит» в расходах бюджетов домохозяйств. В перспективе данные направления расходов домохозяйств будут только увеличиваться, что связано с интенсивным развитием страхового рынка России и широким внедрением потребительского кредита в практику банковских услуг, а развитие финансового рынка и реформа пенсионной системы приведет к возрастанию в бюджетах домохозяйств расходной статьи «страховые взносы в пенсионные фонды».

Таблица 4

Структура потребительских расходов домашних хозяйств (в \%)

Существенную долю в обязательных платежах расходной части бюджетов домохозяйств занимают налоги и сборы. Налогообложение домашнего хозяйства сокращает его реальные доходы, но в рамках распределительной функции государственных финансов налоги с доходов и имущества физических лиц решают важные задачи. Во-первых, эти налоги обеспечивают необходимые поступления в бюджеты различных уровней бюджетной системы страны. Во-вторых, налоги с физических лиц оказывают влияние на структуру бюджетов домохозяйств. В-третьих, посредством налогов часть доходов перераспределяется для решения социальных проблем развития общества и ломохозяйств.

В соответствии сдействующим законодательством российские граждане уплачивают налоги с доходов, с имущества (в том числе

земельный налог и арендную плату за землю), другие обязательные платежи и сборы (например, административные штрафы, разнообразные местные сборы с физических лиц), государственную пошлину. На реальные доходы домохозяйств оказывают значительное влияние и косвенные налоги, которые не учитываются как обязательные платежи в балансе доходов и расходов населения. Косвенные налоги (акцизы, НДС, таможенные пошлины, налог с продаж) содержатся в иене товара и выплачиваются при его покупке. Уровень товарных цен увеличивают не только косвенные, но и ряд прямых налогов, которые частично или полностью компенсируются ценой товара: единый социальный налог, налог на прибыль предприятий, налог на имущество организаций

и пр. ■

Другие статьи расходной части баланса доходов и расходов населения («прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах», «покупка жилых помещений», «расходы населения на приобретение иностранной валюты») отражают финансовые отношения домохозяйств в рамках сберегательного процесса.

По среднесрочному прогнозу социально-экономического развития РФ в структуре расходов домашних хозяйств произойдут незначительные изменения. Так, налоговые платежи, которые в 2005 г. составили примерно 3,7\% в расходах населения, в связи с ростом заработной платы и улучшением налогового администрирования в 2008 г. могут составить около 3,9\%.

Рост денежных доходов населения будет обеспечивать и достаточно высокий уровень покупки товаров и услуг*. Расходы на конечное потребление домашних хозяйств возрастут с 46,7\% в 2005 г. до 52,5\% в 2008 г.

зом, сохранится и такая негативная тенденция для финансового потенциала страны, как утечка части финансовых средств домохозяйств за рубеж.

В среднесрочной перспективе увеличится доля средств, направляемых на оплату услуг при одновременном сокращении доли затрат на приобретение товаров и общественное питание. В целом подобная динамика считается прогрессивной с учетом общего уровня денежных доходов и формирования более сбалансированной структуры расходов населения. Однако вследствие опережающего роста тарифов по-прежнему больше половины объема услуг будет составлять оплата услуг жилищно-коммунального хозяйства и пассажирского транспорта. Вместе с тем будет наблюдаться достаточно высокая динамика потребления услуг высокодоходными группами населения (связи, культуры, спорта, отдельных транспортных и бытовых услуг, туризма) и низкая динамика внедрения в структуру потребления новых видов услуг.

Таблица 5

Прогнозируется, что склонность населения к сбережениям позволит обеспечить необходимыми финансовыми ресурсами расходы на валовое накопление, включая покупку нового жилья и увеличение финансовых активов в денежно-кредитных организаниях.

Совершенно ясно, что расходы домашних хозяйств в прогнозируемом периоде будут в значительной степени зависеть от возможностей увеличения доходов домохозяйств, в частности, и роста прожиточного минимума. Расчет величины прожиточного минимума на 2005-2008 гг. был произведен с учетом положений проекта закона по пересмотру потребительской корзины в целом по РФ, разработанного Минэкономразвития России, а также фактических изменений объема и структуры потребительских расходов малообеспеченных групп населения в 2005 г. (см. табл. 5).

Соответственно величина оплаты труда, являясь финансовой базой воспроизводства рабочей силы, должна соответствовать ценам на товары и услуги, обеспечивая простое воспроизводство рабочей силы. Размер реальной заработной платы наемных работников по отношению к реальному прожиточному минимуму* во многих отраслях планируется таким, что фонда жизненных средств, необходимых работнику для поддержания и воспроизводства его жизни, будет явно недостаточно.

Выводы

Накопление капитала на основе развития внутреннего рынка предполагает увеличение покупательной способности домохозяйств как преобладающего по значимости элемента конечного спроса. Между тем конечное потребление домашних хозяйств намного ниже, чем в развитых странах, его уровень коррелирует в целом с соотношением размеров производства ВВП надушу населения. Более низкий уровень текущего потребления товаров и услуг является следствием низкой заработной платы и покупательной способности большей части населения. Это также является одной из причин торможения инвестиционной деятельности для обеспечения воспроизводства промышленного капитала, прежде всего на базе использования внутренних финансовых источников развития экономики, т.е. финансов домашних хозяйств.

Контрольные вопросы и задания

Как взаимосвязаны доходы и расходы домохозяйств? Пока жите на примерах, как изменения с доходах влияют на размер и структуру расходов.

Как влияют доходы и расходы домохозяйств на экономиче ский рост?

Назовите характеристики номинального, располагаемого и реального дохода. Для каких целей используются эти показатели?

Что означают понятия «автономные расходы», «прожиточный минимум» «минимальная потребительская корзина»? Как они учи тываются в доходах и влияют на потребительские расходы?

Какими методами и с помощью каких инструментов госу дарство регулирует доходы и расходы домохозяйств?

Список литературы

Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под общ. ред. И.Д. Мацкуляка. М., 2003,

Жеребий В.М., Романов Л.Н. Экономика домашних хозяйств. М., 1998.

Научно-практический комментарий к Федеральному закону от 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ / Под общ. ред. Н.А. Волгина, СВ. Калашникова. М., 2005.

Политика доходов и заработной платы: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / А.Н. Ананьев, Л.Н. Лыкова, И.В. Ильин и др.; Под ред. П.В. Савченко, Ю.П. Кокина. М., 2004.

Финансы: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / С.А. Белозеров, С.Г. Горбушинаидр.; Под ред. В.В. Ковалева. М., 2004.

Финансы: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. СИ. Лунгина, В.А. Слепова. М., 2003.

Чернов А.Ю. Личные финансы. Доходы и расходы семейного бюджета. М., 1995.

©Ларина СЕ. © Новикова В.Ф.

* Под «реальным прожиточным минимумом» понимается не законодательно определяемый уровень прожиточного минимума, исходя из набора 33 продовольственных товаров, а определяемый на основе сложившихся иен на товары И услуги. Такой минимум, например, в Москве о 2006 г. составил 7 тыс. руб.

Ю2481