Наличные расчеты

Наличные расчеты

После открытия расчетного счета для получения постоянного свидетельства о регистрации требуется представить справку о внесении половины уставного фонда. Банк выдает данный документ после внесения средств на расчетный счет в сумме 50\% определенного в учредительном договоре размера уставного фонда в денежной сумме.

Средства кроме безналичных перечислений могут быть внесены учредителями наличными прямо на расчетный счет. Для этого оформляется объявление на взнос наличными (см. таблицу 21).

В данном случае оправдательным документом является квитанция, заполняемая вместе с объявлением, отмеченная банком. Эти же документы используются в дальнейших взаимоотношениях с банком при внесении сумм наличной выручки на расчетный счет либо оплате банковских услуг наличными деньгами (за открытие счета, выдачу чековой книжки и др.).

Кроме того, при операциях с наличными средствами используются денежные чеки, которые представляются в банк при снятии средств с расчетного счета (на заработную плату, пособия, командировочные расходы, хозяйственные нужды). Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся в корешок, остающийся у предприятия в чековой книжке и являющийся оправдательным документом.

Чеки выдаются лицам, уполномоченным на получение средств, после их полного заполнения (указания суммы, заверения подписями и печатью). При этом необходимо соблюдать правила заполнения чеков. Следует помнить, что Ф. И. О. получателя средств, сумма пишутся с заглавной буквы и обязательно с начала строки; оставшееся место в этих строках прочеркивается сплошной чертой. Образец заполнения чека приведен в таблице 22. После принятия чека банк возвращает контрольную марку, по которой в назначенное время могут быть получены средства.

а 21. Объявление на взнос наличными

ОБЪЯВЛЕНИЕ № на взнос наличными

0402001 1

ОРДЕР № . | 02 "| | 0402001 |

3/ма/иЯа 2005 с.

12. Денежный чек

Корешок чека № АЭ 4285000

3500

3500

МЕСТО ДЛЯ НАКЛЕЙКИ КОНТРОЛЬНОЙ

МАРКИ

ЧЕК J3 4285000 НА ,

г. Москва 3 ма/ина 2005 г.

(место выдачи) "MOPUSJHK". і. Москва наименование учреждения банка

Место печати чекодателя

ЗАПЛАТИТЕ Разимой

Елене Шановне

03 ма/ина 20051. Разина

(подпись)

кому

Ж/lU ^ЫСЯЧи НМНЬСОНг /tgdueu

00 копеек

Оприходовано по кассе, кассовый

ордер №

Главный (старший) бухгалтер

(подпись)

Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись

Отметки, удостоверяющие личность получателя:

Предъявлен насло/ин Y5 3/5230/7

(наименование документа)

выдан У 132) Западный 2/мал 200/ г.

(наименование учреждения)

Место выдачи г. UfuciftHOc

ПРОВЕРЕНО Контролер

ОПЛАТИТЬ

Отв. исполнитель Бухгалтер

03 uia/viia 2005 і. Оплачено Кассир

На каждую полученную в банке сумму бухгалтер выписывает приходный кассовый ордер на имя получателя с указанием номера чека. При этом квитанция прикладывается к выписке банка.

Обычно дни сдачи чека и получения денег не совпадают, поэтому об этом надо заботиться заранее.

Кроме того, следует знать, что предприятие в обязательном порядке на каждый квартал представляет в банк кассовый план, заверенный двумя подписями и печатью, согласно которому планирует выдачу наличных средств в определенные дни в фиксированной сумме. План сдается в банк за 60 дней до планируемого квартала. При этом кроме выплаты заработной платы, пенсий, пособий планируются средства на командировочные расходы, хозяйственные нужды, которые ограничиваются (см. главу 2).

Здесь не приводится пример заполнения кассового плана, так как этот документ предельно прост (по каждой сумме есть указание каким образом она получена).

Но, как правило, расчеты между предприятиями и организациями осуществляются в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя.

В случае безналичных расчетов в зависимости от характера расчетных операций, от способа организации расчетов, от финансовых отношений между предприятиями применяются различные формы, которые оговорены в договоре между сторонами:

расчеты платежными поручениями;

расчеты по инкассо (инкассовыми поручениями, платежными требованиями);

аккредитивная форма;

расчеты чеками.

Данные формы расчетов между предприятиями регулируются II частью Гражданского кодекса РФ и определены "Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации", утвержденным Центральным Банком РФ № 2П от 12.04.2001.

По согласованию между предприятиями могут проводиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае платежи осуществляются на незачтенную сумму.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют собой оформленные в письменном виде распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств; формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны содержать следующие реквизиты:

наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД;

номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц прописью, год цифрами;

наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке;

наименование получателя средств, номер его счета в банке;

наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов;

назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

очередность платежа и вид операции.

На первом экземпляре независимо от способа изготовления расчетного документа проставляются подписи и оттиск печати.

Расчетные документы принимаются к исполнению независимо от суммы платежа и выписываются с использованием технических средств в один прием под копирку или путем размножения подлинников в необходимом банку количестве экземпляров для всех участвующих в расчете сторон. При этом чеки оформляются от руки чернилами или шариковыми ручками. Следует помнить, что помарки и подчистки, использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа, если иное не оговорено указаниями Центрального банка России.

Таким образом, из нескольких возможных форм расчетов плательщик и получатель средств при заключении договоров выбирают конкретную приемлемую для них форму. Банк не имеет права контролировать способ расчета или первоочередность осуществления платежей за исключением случаев, предусмотренных законодательством.