приложение. тесты

 приложение. тесты

 1. К федеральным относятся следующие налоги:

 1) земельный налог;

 2) водный налог;

 3) налог на игорный бизнес.

 2. Недоимка по федеральным налогам и сборам, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического характера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном:

 1) Правительством РФ;

 2) Президентом РФ;

 3) Федеральным Собранием РФ.

 Налог на добавленную стоимость (НДС)

 3. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками:

 1) осуществляющими реализацию товаров на экспорт;

 2) осуществляющими брокерские и посреднические услуги по операциям реализации ценных бумаг;

 3) по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг).

 4. Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается:

 1) Правительством РФ;

 2) Министерством по налогам и сборам РФ;

 3) Министерством финансов РФ.

 5. По НДС, уплачиваемому в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, налоговые органы производят зачет:

 1) по согласованию с Министерством финансов РФ;

 2) по согласованию с таможенными органами;

 3) самостоятельно.

 6. Составляются ли счета-фактуры налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со статьей 149 НК РФ?

 1) Нет.

 2) Да.

 7. Подлежит ли налогообложению ввоз на таможенную территорию Российской Федерации ценных бумаг акций, облигаций, сертификатов, векселей?

 1) Нет.

 2) Да.

 8. Является ли объектом налогообложения НДС передача организацией имущества в качестве вклада в уставный капитал другой организации?

 1) Нет.

 2) Да.

 9. Подлежат ли налогообложению на территории РФ осуществляемые банками банковские операции по открытию и ведению банковских счетов организаций?

 1) Да.

 2) Нет.

 10. Подлежит ли налогообложению НДС реализация на территории Российской Федерации услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса?

 1) Нет.

 2) Да.

 11. Является ли объектом налогообложения НДС стоимость строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения?

 1) Нет.

 2) Да.

 12. Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС?

 1) Нет.

 2) Да.

 Акцизы

 13. Налоговая база при реализации (передаче, признаваемой объектом налогообложения в соответствии с главой 22 НК РФ) произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки (в абсолютной сумме на единицу измерения), определяется:

 1) как объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении;

 2) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи без НДС и акцизов;

 3) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи с НДС.

 14. Налогоплательщики обязаны представлять в налоговые органы по месту своего нахождения, а также по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения налоговую декларацию за налоговый период в части осуществляемых ими операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с главой 22 НК РФ, в срок:

 1) не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено НК РФ;

 2) не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

 15. Признается ли объектом налогообложения акцизами передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров для собственных нужд?

 1) Признается.

 2) Не признается.

 3) Признается (за исключением нефтепродуктов).

 16. Налоговым периодом в отношении исчисления акцизов признается:

 1) календарный месяц;

 2) квартал;

 3) календарный год.

 17. Признается ли подакцизным товаром пиво?

 1) Да, если объемная доля этилового спирта не превышает 8,6\%.

 2) Не признается.

 3) Да.

 Налог на прибыль организаций

 18. Расходы в виде пени, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды), а также штрафов и других санкций, взимаемых государственными организациями, которым законодательством Российской Федерации предоставлено право наложения указанных санкций, при определении налоговой базы по налогу на прибыль:

 1) не учитываются;

 2) учитываются в составе внереализационных расходов.

 19. Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний, осуществленные им в течение отчетного (налогового) периода, для целей налогообложения налогом на прибыль признаются в размере:

 1) фактически произведенных расходов;

 2) не более 1\% расходов на рекламу организации за налоговый период;

 3) не превышающем 1\% выручки от реализации, определяемой в соответствии с НК РФ.

 20. К налоговой базе по налогу на прибыль, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями, а также по доходам, полученным в виде дивидендов российскими организациями от иностранных организаций, применяется следующая ставка.

 1) 15\%.

 2) 10\%.

 3) 24\%.

 21. Налогоплательщик налога на прибыль вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение:

 1) десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток;

 2) пяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток;

 3) трех налоговых периодов, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

 22. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы для целей исчисления налога на прибыль, утверждаются:

 1) Министерством финансов РФ;

 2) Минэкономразвития РФ;

 3) Правительством РФ.

 23. Для целей исчисления налога на прибыль представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере:

 1) не превышающем 4\% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

 2) не превышающем 10\% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период;

 3) не превышающем 2\% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.

 24. При определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, безвозмездно полученного государственными и муниципальными образовательными учреждениями, а также негосударственными образовательными учреждениями, имеющими лицензии на право ведения образовательной деятельности, на ведение уставной деятельности:

 1) не учитывается в доходах;

 2) учитывается в доходах.

 25. Налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ) в том случае, если указанные расходы:

 1) обоснованы, документально подтверждены, произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода;

 2) утверждены руководителем организации в пределах сметы расходов.

 26. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам для целей исчисления налога на прибыль признаются:

 1) прочими доходами от реализации;

 2) операционными доходами налогоплательщика;

 3) внереализационными доходами налогоплательщика.

 27. Доходы в целях исчисления налога на прибыль организаций определяются на основании:

 1) документов бухгалтерского учета;

 2) документов первичного учета;

 3) первичных документов и документов налогового учета.

 28. Доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:

 1) не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль;

 2) учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

 29. Расходы на добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией:

 1) включаются для целей исчисления налога на прибыль в состав прочих расходов в размере фактических затрат в пределах 1\% доходов от реализации;

 2) включаются для целей исчисления налога на прибыль в состав прочих расходов в размере фактических затрат;

 3) не включаются для целей исчисления налога на прибыль в состав прочих расходов.

 30. Являются ли бюджетные организации налогоплательщиками налога на прибыль?

 1) Да, но только в части прибыли от предпринимательской деятельности.

 2) Нет, так как все доходы от предпринимательской деятельности перечисляются в доход соответствующего бюджета.