19.3. задания
19.3. задания
Задание 1. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 5 игровых столов и 10 игровых автоматов.
Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, укажите срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для
выполнения задания используйте налоговые ставки, установленные законом субъекта Российской Федерации.
Задание 2. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 3 кассы тотализатора и 2 кассы букмекерской конторы.
Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, укажите срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для выполнения задания используйте налоговые ставки, установленные законом субъекта Российской Федерации.
Задание 3. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 10 игровых столов и кассу тотализатора.
Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, укажите срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для выполнения задания используйте налоговые ставки, установленные законом субъекта Российской Федерации.
ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ
Глава 1 «Законодательство о налогах и сборах. Система налогов и сборов в Российской Федерации»:
1.в. 2.6. 3.6. 4.а. 5.6. б.в. 7.а. 8-а. 9.в. 10.6. П.а. 12.6. 13.6. 14.в. 15.в. 16.В. 17.а. 18.6. 19.В. 20.6. 21.6. 22.а. 23.в. 24.в. 25.а. 26.6. 27.а. 28.а. 29.а. 30.6. 31.6. З2.а. ЗЗ.в. 34.6. З5.в.
Глава 2 «Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты»:
1.6. 2.а. 3.6. 4.в. 5.в. 6.6. 7.а. 8.6. 9.6. Ю.в. 11.6. 12.в. 13.6. 14.в. 15.В. 16.6. 17.в. 18.а. 19.В. 20.в.
Глава 3 «Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов»:
1.а. 2.в. 3.6. 4.в. 5-а. б.в. 7.6. 8-а. 9.а. Ю.в. П.а. 12.6.13.6. 14.6. 15.в. 16.в. 17.6. 18.В. 19.6. 20.а. 21.в. 22.6. 23.а. 24.в. 25.в. 26.а. 27.В. 28.В. 29.6. ЗО.в. З1.в. З2.а. ЗЗ.в. 34.6. З5.а. Зб.а. 37.6. 38.6. З9.а. 40.в. 41.а. 42.6. 43.в. 44.6. 45.а. 46.6. 47.6. 48.в. 49.6. 50.а.
Глава 4 «Налоговая декларация и налоговый контроль»: 1.6. 2.в. З.б. 4.6. 5.в. б.в. 7.а. 8.а. 9.в. 10.6. П.а. 12.а. 13.6. 14.6. 15.6. 16.6. 17.В. 18.6. 19.а. 20.в. 21.в. 22.в. 23.в. 24.в. 25.в.
Глава 5 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»:
1.6. 2.а. З.б. 4.в. 5.а. 6.6. 7.6. 8.а. 9.в. 10.6. П.в. 12.а. ІЗ.а.
в. 15.в.
Глава 6 «Налог на добавленную стоимость»:
1.а. 2.а. З.в. 4.в. 5.в. б.а. 7.в. 8.а. 9-а. 10.6. П.а. 12.6. ІЗ.в. 14.6.
в. 16.6. 17.6. 18.в. 19.6. 20.в. 21.в. 22.6. 23.а. 24.6. 25.6. 26.в. 27.а. 28.а. 29.в. 30.6.
Глава 7 «Акцизы»:
1.в. 2.в. З.в. 4.а. 5-а. 6.6. 7.а. 8.в. 9.а. Ю.а. 11.6. 12.а. 13.6. 14.6. 15.в.
Глава 8 «Налогообложение физических лиц»:
Тест 8.1.2. 1.6. 2.6. З.а. 4.6. 5.а. б.а. 7.в. 8.6. 9.в. 10.6. П.а. 12.6. ІЗ.в. 14.в. 15.6. 16.6. 17.а. 18.6. 19.6. 20.6. 21.в. 22.в. 23.6. 24.в. 25.в. 26.6. 27.6. 28.6. 29.6. ЗО.а.
Тест 8.2.2. 1.6. 2.в. 3.6. 4.6. 5.а. б.а. 7.6. 8.6. 9.в. Ю.в.
Тест 8.3.2. 1.в. 2.в. З.г. 4.6. 5.6. б.в. 7.в. 8.в. 9.в.
Глава 9 «Единый социальный налог»: 1.6. 2.а. З.а. 4.в. 5.в. б.а. 7.в. 8.а.
Глава 10 «Налог на операции с ценными бумагами»: 1.6. 2.в. З.б. 4.в. 5.а. б.а. 7.в. 8.6. 9.а.
Глава 11 «Налог на прибыль организаций»:
1.в. 2.в. 3.6. 4.6. 5.а. б.в. 7.а. 8.в. 9.6. Ю.а. П.а. 12.а. ІЗ.в. 14.а. 15.6. 16.6. 17.в. 18.в. 19.а. 20.в. 21.а. 22.6. 23.в. 24.6. 25.а. 2б.в. 27.6.28.а. 29.в. ЗО.а. 31.6. З2.а. ЗЗ.а. З4.в. З5.а. 36.6. З7.в. З8.в. З9.а. 40.6. 41.а. 42.в. 43.6. 44.6. 45.6. 4б.в. 47.6. 48.а. 49.6. 50.в. 51.а. 52.а. 53.6. 54.6. 55.а. 56.в. 57.в. 58.а. 59.6. бО.а. 61.6. 62.6. бЗ.а. 64.в. 65.а. бб.в. 67.а. 68.6. 69.а. 70.6. 71.а. 72.6. 73.6. 74.а. 75.в. 76.6. 77.6. 78.а. 79.а. 80.6. 81.6. 82.в. 83.в. 84.а. 85.в. 86.а. 87.в. 88.6. 89.а. 90.в. 91.а. 92.в. 93.а. 94.6. 95.а. 96.а. 97.в. 98.г. 99.а. 100.6. 101.6. Ю2.а. 103.6. 104.6.
Глава 12 «Налог на добычу полезных ископаемых»:
1.в. 2.в. З.а. 4.6. 5.г. 6.6. 7.в. 8.а. 9.6. Ю.а. И.в. 12.6. ІЗ.а. 14.6.
Глава 13 «Государственная пошлина»: 1.6. 2.6. З.в. 4.6. 5.в. б.в. 7.а. 8.6. 9.6. Ю.а.
Глава 14 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)»:
1.а. 2.а. З.а. 4.в. 5.6. б.а. 7.в. 8.в. 9.в. Ю.б. 11.6. 12.6. 13.6. 14.6. 15.6.
Глава 15 «Упрощенная система налогообложения»: 1.а. 2.а. З.в. 4.а. 5.а. 6.6. 7.г. 8.в. 9.а. Ю.в. И.в. 12.6. 13-а. 14.в. 15.6. 16.в. 17.6. 18.а. 19.6. 20.в. 21.а. 22.в. 23.а. 24.а. 25.6. 26.6.
27.в. 28.г. 29.а. ЗО.в. 31.в. З2.в. ЗЗ.в. З4.а. З5.г. Зб.а. З7.г. 38.6. З9.в. 40.в.
Глава 16 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»:
1.6. 2.а,в. З.б. 4.в. 5.в. б.а. 7.а. 8.6. 9.6. 10.6. П.в. 12.в. 13-а.
в. 15.а. 16.г. 17.в. 18.в. 19.в. 20.а. 21.а. 22.6. 23.6. 24.6. 25.а
Глава 17 «Налог на имущество организаций»:
1.6. 2.в. З.в. 4.а. 5.6. б.в. 7.6. 8.6. 9.в. 10.6. П.в. 12.6. ІЗ.в. 14.в.
в. 16.6. 17.6. 18.в. 19.6. 20.а. 21.в. 22.а. 23.а. 24.в. 25.в.
Глава 18 «Транспортный налог»:
1.а. 2.а. З.а. 4.в. 5.в. б.г. 7.а. 8.в. 9.г. 10.6. 11.6. 12.а. 13-а. 14.а. 15.а. 16.в. 17.в. 18.6.
Глава 19 «Налог на игорный бизнес»:
1.в. 2.в. 3.6. 4.6. 5.а. б.в. 7.в. 8.а. 9-а. Ю.в. П.в. 12.в.
Глава 6. Задание 2 (фрагмент декларации по налогу на добавленную стоимость)
Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
| № п/п | Налогооблагаемые объекты | Код строки | Налоговая база (А) | Ставка НДС | Сумма НДС (Б) |
| ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ||||||
| шая в строки 070—150 раздела | 180 | 10 |
| |||||||||
| 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость | 190 | 20/120 |
| |||||||||
| 200 | 18/118 |
| ||||||||||
| 210 | 10/110 |
| ||||||||||
| 2 | Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса | 220 | X |
| ||||||||
| 3 | Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд | 230 | 18 |
| ||||||||
| 240 | 10 |
| ||||||||||
| 4 | Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления | 250 | 18 |
| ||||||||
| 5 | Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) — всего: | 260 | 71 000 | 18/118 | 10 830 |
| ||||||
| 270 | 10/110 |
| ||||||||||
| 5.1 | в том числе: |
| ||||||||||
| сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) | 280 | 59000 | 18/118 | 9 000 |
| |||||||
| 290 | 10/110 |
| ||||||||||
| 6 | Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | 300 | 283 000 | X | 48 990 |
| ||||||
| № п/п | Налоговые вычеты | Код строки | Сумма НДС |
| ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ||||||||
| 7 | Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету | 310 | 2113 |
| ||||||||
| в том числе: |
| |||||||||||
| 7.1 | по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи | 311 | 1350 |
| ||||||||
| 7.2 | по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи | 312 |
| |||||||||
| 7.3 | по основным средствам, завершенным капитальным строительством | 313 |
| |||||||||
| 7.4 | по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления | 314 |
| |||||||||
| 7.5 | по расходам на командировки и представительским расходам | 315 |
| |||||||||
| 7.6 | по товарам, приобретаемым для перепродажи | 316 |
| |||||||||
| 7.7 | по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения | 317 | 763 |
| ||||||||
| 8 | Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету | 320 |
| |||||||||
| 9 | Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету | 330 |
| |||||||||
| № п/п | Налоговые вычеты | Код строки | Сумма НДС | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||
| 10 | Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг) | 340 | 1000 | |||||||||
| 11 | Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя — налогового агента, подлежащая вычету | 350 | ||||||||||
| 12 | Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей, подлежащая вычету | 360 | ||||||||||
| 13 | Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению | 370 | ||||||||||
| 14 | Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310, 320 — 360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | 380 | 3113 | |||||||||
| № п/п | Расчеты по НДС за налоговый период | Код строки | Сумма НДС | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||
| 15 | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | 390 | 45877 | |||||||||
| 16 | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | 400 | ||||||||||
| 17 | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено | 410 | ||||||||||
| 18 | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено | 420 | ||||||||||
| № п/п | Расчеты по НДС за налоговый период | Код строки | Сумма НДС | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||
| 19 | Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавле 
Обсуждение Практикум по налоговым расчетамКомментарии, рецензии и отзывы 19.3. задания: Практикум по налоговым расчетам, Кисилевич Татьяна Ивановна, 2004 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Во втором издании (1-е изд. — 2002 г.) рассматриваются объекты налогообложения физических и юридических лиц, предусмотренные льготы, финансовые санкции в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
| |||||||||||