Приложение 3.
Приложение 3.
РАСЧЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО
Расчет прямых затрат на производство
Затраты на производство продукции подразделены на прямые, определяемые в зависимости от объема производства, и условно-постоянные.
К прямым затратам на производство отнесены следующие элементы:
материалы
заработная плата
электроэнергия
Затраты на материалы
К основным материалам отнесены:
бумага
краска
формный материал алюминиевая фольга
Прочие материалы учтены в стоимостном выражении в процентом соотношении к основным: 20\% от стоимости краски и фольги.
Расчет потребности стоимости бумаги
Для изготовления основной массы продукции используется офсетная мелованная бумага массой 115 г/кв.м.
Расчет потребности в бумаге проведен исходя из величины производственной программы в готовых изделиях формата А3 и установленной массы бумаги. Отходы бумаги рассчитаны в соответствии с нормативами, указанными в "Нормах отходов бумаги на технологические нужды производства при печатании продукции офсетным способом" (Госкомпечать, 1998 г.).
При установлении нормативов отходов использован средневзвешенный тираж, равный 2,4 тыс. экземпляров. Результаты расчетов представлены в таблице 1.
Нормы отходов:
на приладку -19 бумажных листов на каждую печатную форму;
на печатание-1,7 \% на каждый краско-оттиск;
Отходы бумаги:
на приладку
Количество печатных форм 56242
Количество бумажных листов отходов 1068,6 тыс.
Вес отходов 21,4 тыс. кг.
на печатание
Количество готовых изделий -13957тыс.
Количество краско-оттисков 111656 тыс.
Количество краско-оттисков отходов 1898,2 тыс.
Количество бумажных листов отходов 237,3 тыс.
Вес отходов 4,7 тыс. кг.
Всего на приладку и печатание 26,1 тыс. кг.
Расчет потребности и стоимости формного материала (алюминиевой фольги)
Потребность и стоимость формного материала определена исходя из производственной программы и цены одной пластины, равной 4 DM.
Результаты расчетов приведены в таблице 2.
Расчет потребности и стоимости краски
Расчет потребности в краске проведен исходя из производственной программы, приведенной к краско-оттискам формата 60х90 см. и средней расчетной нормы расхода краски при многокрасочной печати на листовых офсетных машинах, равной 84 г. на 1000 приведенных краско-оттисков.
Результаты расчета представлены в таблице 3.
Расчет потребности и стоимости краски
|
| Отходы, | Потребность в | Цена |
| краски, | \% | краске, кг. | DM/кг. |
| кг | |||
| 3001 | 5 | 3151 | 20 |
Расход
Далее в таблице 4 приведен сводный расчет затрат на материалы.
Потребность и стоимость материалов
Затраты на заработную плату.
Расчет численности и затрат на заработную плату (таблица 5) проведен исходя из численности персонала, установленной по нормативам обслуживания оборудования при двухсменном режиме работы, и
Расчет численности и затрат на заработную плату
величины средней зарплаты по предприятию, принятой на уровне 500 долларов.
Затраты на электроэнергию.
Расход электроэнергии складывается из расходов на технологические нужды и инженерное обеспечение, смотрите таблицу 6.
Таблица 6
Расчет затрат на электроэнергию
| Наимено- | Мощность токо- | Коэф. | Фонд | Потреб- | Стоимость электроэнергии (цена 1 кВт.-0,415 коп.) | |||
| вание | приемни- | Коэф. | потерь в | времени | ность в | |||
| оборудования | ков, кВт | спроса | токо- | основных | электроэнергии, кВт час | |||
| приемниках | V'l 1 IV'1)1 1 1)1 V работ, час | тыс. DM | тыс. USD | тыс. руб. | ||||
| Печатное SM 52-5 | 24,0 | 0,45 | 0,73 | 3534 | 27862,1 | 11,56 | ||
| SM 52-2 | 14,5 | 0,45 | 0,73 | 3804 | 18119,4 | 7,52 | ||
| GTO 52-2 | 5,0 | 0,45 | 0,78 | 3820 | 6704,1 | 2,78 | ||
| Итого печатное | 43,5 | 6,25 | 3,50 | 21,86 | ||||
| Другое | ||||||||
| технологи- | ||||||||
| ческое | ||||||||
| оборудо-вание-20\% | 8,7 | 0,45 | 0,9 | 3200 | 11275,2 | 1,34 | 0,75 | 4,6 |
| Инженер- | ||||||||
| оборудо-вание-20\% | 10,4 | 0,7 | 0,9 | 3200 | 20966,4 | 2,49 | 1,39 | 8,70 |
| Всего | 62,6 | 84927,2 | 10,08 | 5,64 | 35,24 | |||
Прямые затраты на производство продукции
| Наименование | Стоимость | Стоимость единицы продукции* | ||||
| тыс. DM | тыс. USD | тыс. руб. | тыс. DM | тыс. USD | тыс. руб. | |
| Материалы | 1601,74 | 896,94 | 5605,91 | 0,12 | 0,06 | 0.40 |
| Зарплата | 514,3 | 288,0 | 1800,0 | 0,04 | 0,02 | 0,13 |
| Электроэнергия | 10,07 | 5,64 | 35,24 | 0,72 | 0,40 | 2,53 |
*Единица измерения: тысяча изделий формата А3 (35х50) с двух сторон 4+4.
Обсуждение Бизнес-планирование
Комментарии, рецензии и отзывы