15.3. коммерческие банки

15.3. коммерческие банки

В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие банки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис. 44).

КЛАССИФИКАЦИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

государственные, универсальные,

частные (акционерные), специализированные,

смешанные отраслевые

Рис. 44. Классификация коммерческих банков

Современные коммерческие банки независимо от формы собственности являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий (деловой) характер. Основная цель функционирования коммерческих банков: получение максимальной прибыли. Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности.

Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов. Коммерческие банки как экономически самостоятельные субъекты хозяйствования могут производить вложения, а также осуществлять безналичные расчеты как по поручению клиентов, так и собственные, выдавать наличные деньги клиентам и получать их самим в пределах реально имеющихся остатков средств на своих корреспондентских счетах.

Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности. Самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными ресурсами, выбора клиентов, распоряжения доходами, остающимися после уплаты налогов. Ответственность распространяется на весь капитал банка, то есть по своим обязательствам он отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом.

Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе. Осуществляя свою деятельность, коммерческие банки исходят из рыночных критериев прибыльности и ликвидности. Прибыльность означает то, без чего теряет смысл экономическая самостоятельность банка.

Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство с помощью законов и иных документов определяет единые условия хозяйственной деятельности банков, но принуждать банки совершать те или иные операции в приказном порядке не может. Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется экономическими методами с помощью инструментов, предусмотренных денежно-кредитной политикой.

Посредничество в кредите. Оно проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота денежные средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам.

Посредничество в платежах. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме.Учитывая то, что с каждым годом объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.

Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных средств обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупненно можно сгруппировать следующим образом (рис. 46).

ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Пассивные

С

Активные

Комиссионные

Рис. 46. Группировка операций коммерческих банков

Пассивными называются операции, связанные с формированием ресурсов банка.

(Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Он может формироваться паевыми взносами его учредителей (паевые банки) или путем эмиссии акций и дальнейшего их выкупа учредителями банка (акционерные банки).

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит источником для возмещения убытков от активных операций и выплат процентов по облигациям банков, дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка полученной прибыли.

Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначения и др.). Порядок их формирования и использования определяется Уставом банка.

Страховые резервы. Их формирование носит обязательный характер, и они включаются в себестоимость оказываемых банком услуг. Страховые резервы создаются под возможное обесценение вложений в ценные бумаги, потери по выданным кредитам и др.

Нераспределенная прибыль это часть прибыли, остающаяся после налогообложения отчислений в резервные, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные средства это средства, передаваемые во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. Они составляют значительную часть ресурсов коммерческих банков. Центральный банк осуществляет регулирование объема привлекаемых ресурсов посредством установления обязательных нормативов, которые представляют собой отношение собственного капитала к величине привлекаемых ресурсов.

Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (в переводе с латинского depositum вещь, отданная на хранение). Это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств субъектов хозяйствования и населения. Характерной чертой депозитных операций является то, что в качестве заемщиков выступают банки и, соответственно, они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств субъекты хозяйствования и население. В зависимости от сроков использования депозиты подразделяются на депозиты до востребования и срочные депозиты, причем ^отдельную самостоятельную группу, как правило, выделяют депозиты, привлекаемые от населения (сберегательные вклады).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в привлечении дополнительных средств клиентов. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20\%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность банков и их устойчивость. Собственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10\%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90\% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка. В разных странах существуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы колеблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии это соотношение 1:12, в Японии 1:83.

--Активными называются операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли.

К активным операциям относятся:

учетно-ссудные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

комиссионные (посреднические) операции.

Кредитование важнейший вид активных операций. Банковские кредиты можно классифицировать по следующим признакам (табл. 7).

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования (срочность возврата, обеспеченность, платность, дифференцированный подход).

Условия предоставления ссуды указываются в кредитном договоре банка с клиентами и в каждом конкретном случае зависят от вида обеспечения ссуды, ситуации на кредитном рынке, характера проектов, для

осуществления которых заемщик предполагает использовать полученные средства, его финансового положения и др.

К активным операциям банка относится учет (дисконтирование) векселей. Это означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Дисконт разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю.

Под инвестиционными операциями обычно понимают деятельность банка по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от их перепродажи. Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.

Комиссионные операции это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Эти операции достаточно многообразны, и их число постоянно растет. К ним можно отнести такие услуги, как расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.

Контрольные вопросы

1. Какова роль коммерческих банков в банковской системе государства? 1. Назовите основные принципы деятельности коммерческих банков.

Каковы основные функции коммерческих банков?

Что понимается под пассивными операциями коммерческих банков?

Что относится к собственным ресурсам коммерческих банков?

Дайте характеристику основным активным операциям коммерческих банков.