9.4. понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. управление ликвидностью банка

9.4. понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. управление ликвидностью банка

Понятие «ликвидность» происходит от латинского слова «liquidus» — текучий и означает способность превращения имущества и других активов в наличные деньги. Она обеспечивается ликвидными активами средствами, которые могут быть использованы для погашения долговых обязательств и которые можно быстро реализовать. Такими средствами являются деньги, драгоценные металлы, краткосрочные ценные бумаги и др.

Различают такие понятия, как: ликвидность активов, ликвидность баланса, ликвидность фирмы, ликвидность банка, ликвидность ценных бумаг, ликвидность валютную. Для определения уровня ликвидности банка используется коэффициент ликвидности, рассчитываемый как отношение суммы задолженности по кредитам к сумме банковских вкладов.

Ликвидность банка способность банка выполнять свои обязательства, превращать статьи своего актива баланса в деньги для оплаты обязательств, возникающих по пассиву, т.е. обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме.

Факторами, обеспечивающими ликвидность банка, являются:

соблюдение определенной структуры активов банка по степени ликвидности;

сопряженность пассивов по срокам и суммам;

высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли их части);

возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от центрального банка и путем использования новых финансовых инструментов;

высокий уровень управления активами банка.

Различают стационарную (на конкретную дату по балансу), текущую (за определенный период в прошлом) и перспективную ликвидность. Для оценки совокупной ликвидности банка эти показатели рассматривают в системе.

Поддержание адекватной ликвидности банка обеспечивается в процессе управления ею и зависит от рейтинга банка. Управление ликвидностью банка включает:

разработку политики, предусматривающей постановку цели и задач, выбор методов оценки и регулирования ликвидности, установление лимитов, контрольных цифр для показателей ликвидности;

механизм управления (методики оценки и регулирования ликвидности);

определение состава функций и задач специализированного подразделения, занимающегося управлением активами и пассивами;

порядок принятия текущих и стратегических решений;

формирование информационной базы данных.

Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление). Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации.

В настоящее время в банковской системе России действуют следующие нормативы ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 — х 100\% > 15\%,

Овм

где Лам высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня; Овм обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15\%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Н3 Лат х ш\% > 50\%, Овт

где Лат ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней;

Овт обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50\%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = Крд х 100\% < 120\%,

К + ОД

где Крд кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120\%.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

Н5 = JIam_ х ш\% > 20\%, А Ро

где А общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на некоторых счетах;

Ро обязательные резервы банка.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.1 (В настоящее время отменен).

Коэффициенты ликвидности относятся к пруденциальным нормам, выполнение которых обязательно для каждой кредитной организации. Банк России ежедневно на основе отчетности, представляемой кредитными организациями, осуществляет наблюдение (контроль) за их состоянием. При несоблюдении любого из экономических нормативов он имеет право применять предупредительные или принудительные меры воздействия (штраф, ограничение или запрещение осуществлять какие-либо операции, запрет на открытие филиалов и т.д.).

Наряду с организацией контроля за соблюдением показателей ликвидности Банк России располагает рядом других инструментов для ее регулирования. К таким инструментам относятся определение нормативов и порядка формирования обязательных резервов кредитных организаций в Банке России и система рефинансирования.

Управление ликвидностью на уровне отдельной кредитной организации представляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности. Поскольку на ликвидность кредитной организации оказывает влияние множество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, процесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами кредитной организации, включая забалансовые операции.

Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:

обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков неликвидности и неплатежеспособности;

поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т.е. не допускала бы сверх ликвидности и потери некоторой доходности.

В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим:

определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;

обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации, а также к полноте и срокам формирования фонда обязательных резервов;

создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;

разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в кредитной организации.

Достижение названных целей и задач предполагает создание в кредитной организации стройной системы управления ликвидностью, включающей:

комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю;

обоснование методов и инструментов управления ликвидностью;

выбор способа регулирования ликвидности.

Существует два основных метода управления ликвидностью. Первый метод ориентируется на управление активами банка, что предполагает:

установление зависимости структуры активов по суммам и срокам от структуры пассивов, при этом погашение обязательств перед кредиторами осуществляется за счет регулирования сроков активов;

поддержание на определенном уровне объема высоколиквидных активов.

Второй метод управления ликвидностью связан с регулированием объема и структуры пассивов. При этом методе уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму. При управлении пассивами банк ориентируется на:

устойчивость депозитной базы, позволяющей уменьшить отток денежных средств из банка, которая достигается за счет обеспечения культуры обслуживания, расширения предоставляемых услуг, повышения доверия клиентов к банку;

диверсификацию инструментов привлечения средств;

расширение числа участников денежного рынка, уверенных в финансовой устойчивости банка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.

Управление ликвидностью направлено на предотвращение и устранение недостатка или излишка ликвидности. Недостаток ликвидности может привести к потере платежеспособности, а избыток к снижению доходов банка.

От уровня ликвидности каждого банка зависит ликвидность банковского сектора.

Возможности Банка России по управлению ликвидностью банковского сектора, тесно связано с состоянием внутреннего финансового рынка и платежной системы и осуществляется в рамках денежно-кредитной политики.

В условиях высокого уровня банковской ликвидности органы денежно-кредитного регулирования в 2007 году продолжили реализацию мер, направленных на частичное абсорбирование прироста денежного предложения, формируемого за счет операций Банка России на внутреннем валютном рынке.

Бюджетная политика и , в частности, механизм формирования Стабилизационного фонда Российской Федерации, как и в 2006 году, играют существенную роль в абсорбировании банковской ликвидности.

Банком России в 2008 году будут использоваться инструменты абсорбирования свободной банковской ликвидности, в первую очередь проводимые на регулярной основе операции с ОБР и депозитные операции. При этом в 2008 году основным каналом стерилизации (по объему абсорбируемых денежных средств) по-прежнему будет использование бюджетного механизма в рамках планируемого с 1 февраля 2008 года перехода к формированию Резервного фонда и Фонда будущих поколений.

В случае снижения уровня банковской ликвидности, в том числе носящего краткосрочный характер, Банк России готов активизировать применение инструментов по предоставлению денежных средств кредитным организациям на аукционных и фиксированных условиях.

Вопросы для самопроверки темы 9:

Какие функции выполняет банк?

Кто может быть учредителями банков и какие требования к ним предъявляются?

Какова доля неденежной части уставного капитала?

По каким признакам классифицируются активные операции банков?

На какие цели и сроки может быть предоставлен банковский кредит?

Какие формы обеспечения возвратности кредита используются в РФ?

Какова структура и функции капитала банка?

В каких организационно-правовых формах могут быть образованы кредитные организации в РФ?

Каково значение норматива достаточности капитала банка?

Какие виды счетов открывает банк своим клиентам?

Какие депозитные и недепозитные источники банковских ресурсов Вы знаете?

Какие права и обязанности возникают у банка и заемщика при заключении кредитного договора?

Какую ответственность несет заемщик в случае невозврата кредита?

Какова цель управления ликвидностью банка?

Тест

Капитал (собственные средства) банка может быть увеличен за счет:

а) привлечения в депозиты денежных средств клиентов;

б) дополнительного выпуска акций, привлечения паев, капитализации прибыли и

резервного фонда;

в) осуществления заимствований на межбанковском кредитном рынке;

г) предоставления кредитов реальному сектору экономики.

По законодательству РФ коммерческие банки могут функционировать в следующих организационно-правовых формах:

а) потребительские кооперативы, фискальная;

б) союзы, ассоциации;

в) хозяйственные общества;

г) фонды, учреждения.

Функции, которые выполняет капитал (собственные средства) банка:

а) распределительная, контрольная;

б) рисковая, предупредительная, накопительная;

в) защитная, регулирующая, оперативная;

г) аккумулирующая, воспроизводственная, императивная.

Кредитный потенциал банка представляет собой:

а) пассив баланса банка;

б) обязательства банка;

в) актив баланса банка;

в) пассив баланса банка минус отчисления в фонд обязательных резервов Банка России.

5. К депозитным источникам привлечения денежных средств банков относятся:

а) кредитные ресурсы рынка межбанковских кредитов;

б) средства на депозитных счетах физических и юридических лиц;

в) денежные средства, привлеченные за счет выпуска долговых обязательств;

г) капитал (собственные средства) банка.

Учредителями кредитной организации могут быть:

а) только юридические лица;

б) любые лица, участие которых в кредитной организации не запрещено законами;

в) только физические лица;

г) только иностранные юридические лица.

Для формирования уставного капитала кредитной организации могут быть использованы:

а) привлеченные денежные средства;

б) средства бюджета и государственных внебюджетных фондов;

в) акции и доли учредителей по их номинальной стоимости;

г) нематериальные активы.