Глава 9. финансовый план

Глава 9. финансовый план

I. Финансовый план

1) Прогноз объемов реализации представлен в сводных аналитических таблицах, отражающих планируемую величину общих затрат и доходов на ближайшие три года.

87

88

2) План денежных расходов и поступлений позволяет проверить будущую ликвидность фирмы и синхронность поступлений и расходов денежных средств (составляется на три года).

3) План доходов и расходов наглядно демонстрирует нам, как будет формироваться и изменяться прибыль (составляется на три года).

90

91

4) Сводный баланс активов и пассивов предприятия

Балансовый план активов и пассивов предприятия

5) График достижения безубыточности Зу переменные затраты.

Они включают в себя затраты на сырье, оплату труда, затраты на коммунальные услуги и др. Зс постоянные затраты.

Они включают в себя арендную плату, заработную плату административных работников, амортизационные отчисления, накладные расходы и др.

D авансированный капитал.

D = Зу + Зс = 366169,50 р. + 217000,00 р. = 583169,50 р.

К коэффициент пропорциональности, представляет собой переменные затраты на единицу продукции.

V объем производства.

К = Зv / V = 366169,50 р. / 400 = 915,42 р.

92

D1 = Ц х V,

где D1 выручка, Ц цена за единицу продукции, а V объем выпускаемой продукции за год. D1 = 5000 х 400 = 2000000.

Рассчитана точка безубыточности объема продаж, при котором величины всех затрат равна выручке от продаж (рис. 2). Координаты точки безубыточности: V0 = Зс / (Ц К) = 217000 / (5000 915,42) = 53 D1 (V0) = Ц х Зс / (Ц К) = 5000 х 53 = 265000

D1 (V), D (V), тыс.руб.

450

400

350

300 265 250

217

200 150 100 50

10 20 30 40 50 53 60 70 80 90 100 110 V, шт. А (53; 265000) точка безубыточности.

500

93

II. Стратегия финансирования

Исходя из произведенных расчетов, мы определили приблизительный объем средств, которые необходимо затратить для реализации проекта. Эта сумма равна приблизительно 1500000 рублей. Получение этих инвестиций мы планируем осуществить посредством таких источников, как паевой капитал и кредиты. Причем в форме кредита мы намерены получить порядка 60\% необходимой суммы, а остальные 40\% привлечь в виде паевого капитала. Наиболее весомую часть инвестиций планируется израсходовать непосредственно на производство, на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, а также на такие эксплуатационные издержки, как заработная плата сотрудникам и управленческие расходы. Необходимо затратить немало средств на приобретение нового усовершенствованного оборудования. Можно обозначить, что в ближайший отчетный период часть средств будет израсходована на приобретение модернизированных станков по изготовлению термостойких стенок духовых шкафов в количестве 8 штук по цене 40000 рублей за единицу.

Инвестирование научных исследований позволит снизить затраты на производство, повысить качество продукции, воплотить в жизнь принципиально новые идеи, завоевать признание потребителей и обеспечить устойчивый спрос и захват большего рыночного пространства, что несомненно приведет к повышению прибыльности предприятия.

94