Глава 10 банк и касса

Глава 10 банк и касса

Пункт главного меню Банк и касса содержит все необходимые операции с банковскими и кассовыми операциями и отчетами, а также справочники для них (рис. 10.1).

Платежное поручение входящее

Платежное поручение исходящее

Платежный ордер поступление денежных средств

Платежный ордер списание денежных средств

Журнал кассовых документов

Приходный касс» вый ордер

Расходный кассовый ордер

Авансовый отчет

Выписка банк*

1£Првдприятив ■ Клиент банка Кассовая книга

Статьи движения денежных средств

Банки

Валюты

Рис. 10.1. Меню Банк и касса

В разд. "Банки" главы 4 в процессе настройки параметров предприятия был рассмотрен справочник "Банки".

В главах с 7 по 9 в процессе выполнения операций по схемам были рассмотрены документы "Платежное поручение входящее" (см. разд. "Возврат ТМЦ поставщику" главы 7) и "Платежное поручение исходящее" (см. разд. "Поступление ТМЦ с предоплатой" главы а также "Расходный кассовый ордер" (см. разд. "Поступление ТМЦ по наличному расчету" главы 7) и "Авансовый отчет" (см. разд. "Поступление ТМЦ через подотчетное лицо" главы 7).

Справочники

Для движения денежных средств характерен аналитический учет по видам валюты и видам движения денежных средств.

В справочнике "Валюты" ведется история изменения курса валют для корректного расчета курсовых разниц. Использование справочника "Статьи движения денежных средств" определяет формирование отчета по налогу на прибыль.

Валюты

Данный справочник используется во всех видах учета (бухгалтерском и налоговом).

В справочнике валют с самого начала имеются три валюты: российский рубль, доллар США и евро. По умолчанию в качестве валюты регламентированного учета (базовой валюты) в конфигурации установлен российский рубль.

Для того чтобы начать работать с конфигурацией, необходимо ввести текущий курс доллара по отношению к рублю. Справочник валют вызывается для ввода и редактирования информации из пункта меню Банк и касса -> Валюты.

Информация о курсе и кратности валюты хранится в регистре сведений. По умолчанию в списке указываются значения, установленные на рабочую дату (Сервис -> Параметры Рабочая дата).

Эта дата показывается в списке валют в поле Дата курса. В любой момент времени пользователь может изменить дату и посмотреть значение курса валют на любую интересующую его дату (рис. 10.2).

Динамику изменения курса можно посмотреть, открыв форму элемента валюты для любой валюты в списке (рис. 10.3).

С помощью стандартных кнопок сортировки и отбора можно отсортировать список курсов валют или установить период отображения истории курсов нал ют.

щ Валюты

□ X

Щ:Д|Щ? Перейти» ? Подбор иэОКВ Загрузитькурсы

Рис. 10.2. Справочник "Валюты'

Наименование: USD Полностью:

Доллар США

Параметры прописи целой части дяя русского языка

Род: Мужской Щ один доллар два: [доллара I пять: [долларов

центов

Рис. 10.3. Форма элемента справочника "Валюты"

Новую валюту можно добавить в справочник из общероссийского классификатора валют. Для этого в списке валют имеется специальная кнопка Подбор из ОКВ (см. рис. 10.2). При этом открывается общероссийский классификатор валют в виде текстового файла, в котором можно найти, выбрать и занести новую валюту в справочник валют (рис. 10.4).

її Общероссийский классификатор валют

1

Новую валюту можно ввести и путем добавления информации в справочник "Валюты". Информация о новой валюте вводится в режиме диалога. При вводе новой валюты заполняются реквизиты Курс и Кратность. Реквизиты Курс и Кратность взаимосвязаны, смысл их использования следующий. Если Кратность задана равной единице, то в поле Курс вводится количество рублей, соответствующее единице данной валюты (то есть курс валюты в привычном понимании). Если Курс данной валюты по отношению к рублю очень низкий (точность составляет меньше 4 знаков дробной части), в поле Кратность следует указать количество единиц валюты, принятое к котированию (котировочная единица валюты), а в поле Курс — сумму в рублях, соответствующую этому количеству единиц валюты.

Например, курс итальянской лиры составляет 3,4756 рубля за 1000 лир. Тогда в поле "Кратность" указываем 1000 (котировочная единица итальянской лиры), а в поле "Курс" — 3,4756.

Для того чтобы в формах печати правильно формировалось наименование валюты прописью, необходимо задать параметры прописи валюты. Параметры прописи задаются в форме элемента валюты. Задаются параметры прописи целой и дробной части валюты.

В том случае, если дробная часть в печатных формах отображается числом, можно установить нужное количество разрядов при выводе печатных форм документов.

Например, если установлено количество разрядов 1 знак, то сумма по документу будет отображена, как 150,2 евро, а если 2 знака — как 150,20 евро.

Список курсов валют можно редактировать, вводить новые записи или удалять имеющиеся. Для новой записи необходимо задавать два реквизита: Курс и Кратность.

Для того чтобы изменить уже заданный курс, необходимо установить курсор на строку с нужной записью и ввести новые значения Курса и Кратности.

Курсы валют можно добавить в справочник загрузкой с РБК. Для этого в списке валют имеется специальная кнопка Загрузить курсы (см. рис. 10.2). При этом открывается диалоговое окно, в котором необходимо задать список валют, по которым будут загружаться курсы (рис. 10.5).

Загрузка курсов валют с РБК

Перезагрузки с JOT.6l.2006 jgj по)31.01.200б" Валюты

&4С f t і *Ш Ш, Щк Ш Подбор | Заполнить | Очистить ( Загрузить од валюты* ;Да

840

978 114.09.2004 3574

USD

Рис. 10.5. Диалоговое окно загрузки курсов валют с РБК

С помощью данной обработки можно произвести загрузку актуальных курсов валют за определенный период времени. Его необходимо указать в диалоговом окне обработки.

С помощью кнопки Подбор можно подобрать те валюты из справочника "Валюты", по которым необходимо загружать курсы.

С помощью кнопки Заполнить можно заполнить список всеми валютами, которые зарегистрированы в справочнике "Валюты".

Загрузка курсов производится при нажатии кнопки Загрузить. Кнопка Очистить очищает списки валют и их курсов.

Статьи движения денежных средств

Данный справочник используется для ведения учета движений денежных средств по их видам. Такой учет является одним из требований для автоматического заполнения формы № 4 регламентированной отчетности.

Справочник "Статьи движения денежных средств" (рис. 10.6) вызывается для ввода и редактирования информации из пункта меню Банк и касса -> Статьи движения денежных средств.-

00003

Оплата за товары, услуги

Оплата товаров, Рввот. услуг, сырья и иных обор..

Оплата комиссионных

Постумение от покупателей

Огілата товаров, работ, услуг, сьірья и иных об^ Средства, получеі * ые от покупателей и заказчик..1

Полученные дивиденды;

Полученные проценты;

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям;

Прочие поступления по инвестиционной деятельности;

Приобретение дочерних организаций;

Приобретение объектов основных средств;

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений;

Займы, предоставленные другим организациям;

Прочие расходы по инвестиционной деятельности;

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг;

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями;

Прочие поступления по финансовой деятельности;

Погашение займов и кредитов (без процентов);

Погашение обязательств по финансовой аренде;

Прочие расходы по финансовой деятельности;

Оплата НИОКР;

Реализация прочих активов (инвестиц. деятельность);

Выплата процентов в связи со строительством;

Приобретение прочих активов (инвестиц. деятельность); Поступление платежей по финансовой аренде;

Выпуск комплексных финансовых инструментов;

Выкуп собственных долевых инструментов;

Выплата процентов (фин. деятельность);

Выплата дивидендов;

Выплата доли меньшинства;

□ Приобретение доходных вложений в материальные ценности; О Приобретение нематериальных активов;

О Выручка от продажи нематериальных активов;

Выручка от продажи доходных вложений в мат. ценности;

Оплата по пенсионным планам;

Выпуск долговых инструментов.

Справочник "Статьи движения денежных средств" используется для ведения аналитического учета на счетах:

50 "Касса";

51 "Расчетные счета";

52 "Валютные счета";

55 "Специальные счета в банках".

Журнал банковских документов

В журнале отображаются документы, изменяющие остаток денежных средств на счетах организаций. При необходимости можно установить отбор по организации и (или) банковскому счету, заполнив поля Организация или Банковский счет.

Журнал банковских документов (рис. 10.7) вызывается для ввода и редактирования информации из пункта меню Банк и касса -> Журнал банковских документов.

on ШГ

29.12.2005.

29.12.2005..

02.01.2006..

15.01.2006..

19.01 2006

19.01 2006

20.01.2006..

20.01.2006..

20.012006

20.01.2006..

21.012006

22.01.2006..

23.01.2006.. 24.01.2006..

ВКС00001

ВКС00004

ВКС000О5

ВКС00001

ВКС00005

ВКСС0002

ВКС00006

ВКС00003

вксоооов

ВКС00008

ВКС00004

ВКС00007

ВКСО0ОП ВКС00009

Рис. 10.7. Диалоговое окно журнала банковских документов

Журнал имеет графу Опл. (Оплачено), что очень удобно для отслеживания состояния совокупности платежных документов.

В журнале пользователю предоставляется возможность ввести любой банковский документ выбором из меню (рис. 10.8).

Выбор вида документа

Платежное поручение входящее

Ш Платежное поручение исходящее Щ Платежный ордер поступление денежных сред Щ Платежный ордер списание денежных среден

Рис. 10.8. Диалоговое окно Выбор вида документа

для журнала банковских документов

Журнал кассовых документов

В журнале отображаются документы, изменяющие остаток денежных средств в кассах. При необходимости можно установить отбор по организации и (или) кассе, заполнив поля Организация или Касса.

Журнал кассовых документов (рис. 10.9) вызывается для ввода и редактирования информации из пункта меню Банк и касса Журнал кассовых документов.

В журнале пользователю предоставляется возможность ввести любой банковский документ выбором из меню (рис. 10.10).

Приходный кассовый ордер

Документ "Приходный кассовый ордер" (ПКО) (рис. 10.11) предназначен для учета поступлений наличных денежных средств.

В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным торговым операциям:

Оплата от покупателя;

О Возврат денежных средств подотчетником;

Возврат денежных средств поставщиком;

Получение наличных денежных средств в банке;

Прочий приход денежных средств; О Прием розничной выручки.

В случае оформления поступления денежных средств от покупателя или комиссионера документ "ПКО"' может быть выписан на основании документов "Реализация товаров и услуг" или документа "Отчет комиссионера". При оформлении таких операций следует устанавливать вид операции Оплата от покупателя.

В том случае, если с помощью приходного кассового ордера фиксируется предоплата, то на основании приходного кассового ордера можно выписать документ "Счет-фактура выданный" на авансовый платеж.

Приходный кассовый ордер Получение наличных денежных средств в банко Проведен

_ D X

Номер:

Организация:

Сумма:

УД * F

вил,* - * Перейти» ?

BKC0Q001 ~] от [27.01.2006 0:25:34 Щ Отразить в. ®наяог. учете

Счет учете: 150.01 [jj

ВидеоМакс

200 000,00 И

да. at"

Кг » >

Приходный кассовый ордер ПечатьОК Загнать Закрыт»

Рис. 10.11. Диалоговое окно документа "Приходный кассовый ордер" для вида операции Получение наличных денежных средств в банке на вкладке Реквизиты платежа

Если необходимо оформить операцию получения денег от поставщика за возвращенные ему ранее позиции номенклатуры, то в приходном кассовом ордере устанавливается вид оплаты Возврат денежных средств поставщиком.

В случае оформления операции по возврату неизрасходованных денежных средств подотчетником устанавливается вид операции Возврат денежных средств подотчетником. При оформлении данной операции необходимо выбрать подотчетное лицо, которое возвращает денежные средства, и тот документ ("Расходный кассовый ордер") по которому производится возврат денежных средств. Сумма по документу "ПКО" будет пересчитана в сумму валюты взаиморасчетов с подотчетником, которая была зафиксирована при выдаче ему денежных средств.

С помощью документа "Приходный кассовый ордер" можно оформить операцию о получении денежных средств с банковского счета в кассу компании. При этом в документе устанавливается вид операции Получение наличных денежных средств в банке и указывается расчетный счет, с которого будут сняты денежные средства.

В документе "Приходный кассовый ордер" предусмотрена возможность фиксации так называемых прочих сумм, которые напрямую не относятся ни к одной торговой операции. Например, это может быть получение кредита в банке, поступление денег в качестве процентов по акциям и т. д. В этом'

случае вид оплаты устанавливается Прочий приход денежных средств, а в документе заполняется соответствующая статья движения денежных средств.

Если необходимо принять розничную выручку с торговой точки, то вид оплаты устанавливается Прием розничной выручки. Если торговая точка автоматизирована, то проводки по бухгалтерскому учету 4юрмируются документом "Отчет ККМ о продажах", а не "Приходным кассовым ордером". В случае неавтоматизированной торговой точки необходимо взвести соответствующий флаг Неавтоматизированная торговая точка в форме документа. В этом случае проводки по бухгалтерскому учету формируются самим документом.

На вкладке Печать вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: информация о том, от кого поступили денежные средства (поле Принято от в печатной форме документа), а также основание и приложение по документу (рис. 10.12).

Приходный кассовый ордер: Получение наличных денежных средств в банке Проведен

• ОХ

Операция » Действия »

Кассировой Инкассы Инкассовны

Выплата з/п за январь

Рчкроиты пяетежаJ Печать Принято от: Основание: Приложение:

Расчетная ведомость №1 от 31.01.2006 г.

Ответственный I Сидоров Сидор Сидорович Комментарий:

Ші^шшаш^шшшш-

Приходный к юсльм Ордер Печати" QK -3*

Рис. 10.12. Диалоговое окно документа "Приходный кассовый ордер" для вида операции Получение наличных денежных средств в банке

на вкладке Печать

Документом формируется Унифицированная форма КО-1 (рис. 10.13) нажатием кнопки Приходный кассовый ордер.

В бухгалтерском учете отражаются все указанные операции. В налоговом учете отражаются суммовые разницы как внереализационные доходы или расходы, если они возникают по факту расчетов с контрагентами. Для oneрации Оплата от покупателя возможно автоматическое разбиение суммы платежа на оплату и аванс, для этого необходимо указать счет учета аванса.

ООО "ВидеоМожс*

Ммфициюмиияя фора КО-1 УТ1«ржл*Н11юопио*Ммми Госсоиопп Ровен* с» Ів-Ов-вв Nttt

0310001

Коды

Форма по ОКУД ПООКПО

ООО *BjWgoMgjg"

срвпзяйдй

КВИТАНЦИЯ к приходному «ассоюму ордеру N* 1

от 27 январями г.

Принято от Каса ров ой Инкассы Инкесеовны

Основание: Выплата зяі за январь

Сумма:

Двести тысяч рублей 00 копеек

Принято от

Кассировой Инкассы Инкассовны

Сумма 2Ц ОМ руб. Иван

імдаві

Двести тысяч рублей 00 копеек

Втом числе

НДС (без нелога) 0-00 руб.

гТянв#ря»Хг.

В том числе: НДС (без налога) 0-00 руб.

Приложение: Расчетная ведомость №1 от 31.01.2006 г.

Главный бухгалтер

МЛ. (штампа) Главный бувгаятер

■uim Кассмр

кйікі

Получил кассмр

щсмфрсіч kuiki

ясаодомімікі

Рис. 10.13. Печатная форма документа "Приходный кассовый ордер'

Обработка "Выписка банка"

Обработка "Выписка банка" (рис. 10.14) предназначена для установки признака оплаты группе неоплаченных банковских документов, а также для просмотра списка документов, оплаченных за какой-либо день.

При настройке обработки указываются:

Дата оплаты.

Организация;

Банковский счет;

□ признак вывода только оплаченных платежных документов Выводить только оплаченные.

Рис. 10.14. Диалоговое окно обработки "Выписка банка"

Значение флага Выводить только оплаченные влияет на автоматическое заполнение табличной части обработки. Если флаг установлен, то в табличную часть будут отобраны только те платежные документы, которые оплачены и имеют дату оплаты равной указанной в шапке обработки. Если флаг снят, система отбирает документы по выбранному банковскому счету с датой оплаты, равной дате выписки, а также все остальные проведенные на платеж по счету выписки документы с датой, меньшей либо равной дате выписки.

После указания реквизитов, табличная часть заполняется в автоматическом (по кнопке Заполнить) режиме. Для неоплаченных документов, вошедших в выписку, полученную из банка, необходимо проставить флажок и нажать кнопку Выполнить.

При этом документам будет проставлен реквизит Оплачено, дата оплаты установлена равной указанной в обработке и документы будут перепроведены.

При отсутствии в базе документа, по которому прошло движение денежных средств согласно данным банковской выписки, его необходимо зарегистрировать и установить признак оплаты (с помощью обработки "Выписка банка" или напрямую из формы документа).