Глава 16 работа над ошибками

Глава 16 работа над ошибками

Пользователь, имеющий опыт работы с программой 1С:Предприятие на платформе версии 7.7 для проведения ряда бухгалтерских операций ищет в меню и журналах документы определенного вида или похожие хотя бы по названию. Не найдя похожих в меню и в журналах, пользователь начинает вводить типовые операции или выходит из положения путем ввода обычных операций. В ручных операциях нет контроля ввода соответствующих реквизитов, соответствие бухгалтерских и налоговых проводок не отслеживается. Найдите в табл. 16.1 для документа версии 7.7 аналогичный документ версии 8.0 и изучите особенность его использования.

( Совет )

В главе 7 "Оперативная работа", главе 8 "Банк и касса", главе 11 "ОС и НМА" и главе 12 "Зарплата" показаны схемы движения документов по всем направлениям деятельности предприятия. Схемы расшифровываются с указанием видов документов и меню доступа к ним. Пользователю необходимо только выбрать нужную схему и внимательно прочитать описание.

Список договоров

В некоторых документах вид операции задается видом договора с контрагентом. В документах реализации и поступления вид операции задается по нажатию кнопки Операция. После задания вида операции автоматически производится отбор в справочнике договоров по виду договора.

ДЕД

Если в списке договоров отсутствует необходимый ранее введенный договор, внимательно проверьте соответствие вида договора виду заданной операции.

Список событий

В документах движения ОС присутствует реквизит Событие. Несмотря на все старания по описанию механизма задания и выбора нужного значения из справочника "События ОС организаций", пользователю не всегда удается сделать это правильно из-за назначенного отбора по виду события.

Для задания любого события в справочник "События ОС организаций" необходимо выполнить следующие действия:

Переключиться на интерфейс "Полный" (Сервис Переключить интерфейс -> Полный).

В меню Операции выбрать пункт Справочник (рис. 16.1).

Выбор объекта: Справочник

Прочие доходы и расходы Расходы будущих периодов Регламентированные отчеты Резервы

Роли контактных лиц Склады (места хранения)

5ьгтия с основными средствами

Спецификации номенклатуры Списки профессий должностей льготного Ы Способы отражения зарплаты в регламент* Способы отражения расходов по амортизаи Статьи движения денежных средств Статьи затрат Субконто

Рис. 16.2. Диалоговое окно выбора справочника

Из предложенного списка выбрать пункт События с основными средствами (рис. 16.2).

В выбранном справочнике ввести новый элемент с помощью кнопки Добавить.

Особенности ведения налогового учета

В главе 5 "Планы счетов" приводятся план счетов бухгалтерского учета и план счетов налогового учета. Для удобства оба плана счетов почти идентичны. Проводки формируются документами при установленном признаке проведения документа по налоговому учету.

Пользователь, имеющий опыт работы с программой 1С:Предприятие на платформе версии 7.7, привычно будет искать меню Налоговый учет. Функции меню Налоговый учет распределились в новом варианте программы следующим образом:

регистры налогового учета располагаются в меню Отчеты, пункт Регистры налогового учета;

О Проводки, по расходам на оплату труда и начислению налогов в налоговом учете формируются документами бухгалтерского учета;

документ "Прямые расходы незавершенного производства" по налоговому учету формируется в документе "Инвентаризация незавершенного производства";

документ "Регламентные операции по налоговому учету" включен в проведение документа "Закрытие месяца".

Суммовой учет по складам

Для заполнения графы Сумма табличной части документа "Инвентаризация товаров на складе" необходимо установить признак Вести суммовой учет по складам. Напомним, что данный признак устанавливается в диалоговом окне Настройка параметров учета на вкладке Аналитический учет МПЗ (меню Предприятие -> Настройка параметров учета).

Обобщенная номенклатура

Следует обратить особое внимание на реквизиты Счет учета (БУ) и Счет учета (НУ). Наименование документа "Списание товара" отнюдь не означает, что списывается только товар в бухгалтерском понимании этого слова, то есть только со счета 41.01 "Товары на складах" (см. рис. 8.7).

Бухгалтерский учет зарплаты

Следует обратить особое внимание на тот факт, что изменение, вносимое в документ "Начисление зарплаты сотрудникам организаций" после формирования соответствующих документов "Расчет ЕСН" и "Отражение зарплаты в регламентированном учете", не влечет автоматический пересчет всех связанных документов.

При внесении изменений в документ "Начисление зарплаты сотрудникам организаций" необходимо перезаполнить и перепровести документы "Расчет ЕСН" и "Отражение зарплаты в регламентированном учете".

Формирование НДС

В процессе работы этап формирования НДС является предпоследним перед закрытием месяца. При выполнении этого этапа необходимо строго следовать ряду правил:

придерживаться последовательности формирования регламентных документов;

после проведения корректировок или новых операций в заданном периоде повторить последовательность по формированию НДС;

не создавать более одного регламентного документа одного вида в месяц, кроме документов вида "Инвентаризация незавершенного производства".

Рассмотрим рекомендуемую последовательность документов для формирования НДС:

Провести все документы .за месяц с помощью специальной обработки "Проведение документов" (меню Операции, пункт Проведение документов).

Сформировать документы "Счет-фактура выданный" на аванс с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (меню Основная деятельность -> Ведение книги продаж -> Регистрация счетов-фактур на аванс).

Сформировать или переформировать документ "Вычет НДС с аванса":

• если данный документ, датированный последним днем заданного месяца, в журнале "Вычеты НДС с аванса" (меню Основная деятельность ->

Ведение книги покупок Вычет НДС с аванса) отсутствует, необходимо создать новый;

если данный документ, датированный последним днём заданного месяца, в журнале "Вычеты НДС с аванса" существует, необходимо открыть его, перезаполнить с помощью кнопки Заполнять и провести с помощью кнопки ОК.

Для формирования проводок не забывайте заполнить табличную часть документа с помощью кнопки Заполнить.

4. Сформировать или переформировать документ "Подтверждение нулевой ставки НДС":

если данный документ, датированный последним днем заданного месяца, в журнале "Подтверждения нулевой ставки НДС" (меню Основная деятельность -> Ведение книги продаж Подтверждение нулевой ставки НДС) отсутствует, необходимо создать новый;

если данный документ, датированный последним днем заданного месяца, в журнале "Подтверждения нулевой ставки НДС" существует, необходимо открыть его, перезаполнить с помощью кнопки Заполнить и провести с помощью кнопки ОК.

Для формирования проводок не забывайте заполнить табличную часть документа с помощью кнопки Заполнить

5. Сформировать или переформировать документ "Вычет НДС по приобре* тенным ценностям":

• если данный документ, датированный последним днем заданного месяца, в журнале "Вычеты НДС по приобретенным ценностям" (меню Основная деятельность Ведение книги покупок -> Вычет НДС по приобретенным ценностям) отсутствует, необходимо создать новый;

Для формирования проводок не забывайте заполнить табличную часть документа с помощью кнопки Заполнить.

• если данный документ, датированный последним днем заданного месяца, в журнале "Вычеты НДС по приобретенным ценностям" существует, необходимо открыть его, перезаполнить с помощью кнопки Заполнить и провести с помощью кнопки ОК.

Документы на поставку ТМЦ с отсутствующими документами "Счет-фактура полученный" не попадут в табличную часть при автоматизированном заполнении.

6. Сформировать документ "Восстановление НДС":

если данный документ, датированный последним днем заданного месяца, в журнале "Восстановление НДС" (меню Основная деятельность -> Ведение книги покупок -> Восстановление НДС) отсутствует, необходимо создать новый;

Для формирования проводок не забывайте заполнить табличную часть документа с помощью кнопки Заполнить.

если данный документ, датированный последним днем заданного ме-сяца, в журнале "Восстановление НДС" существует, необходимо от1 крыть его, перезаполнить с помощью кнопки Заполнить и провести с помощью кнопки ОК.

Новая учетная политика по НДС

Для корректного.формирования проводок документами "Вычет НДС по приобретенным ценностям" и "Восстановление НДС" необходимо внимательно проверить историю изменения параметра учетной политики "Момент

определения налоговой базы НДС" (рис. 16.3). Напомним, что история изменения данного параметра вызывается из пункта меню Предприятие -> Учетная политика -> Учетная политика (налоговый учет).

Незавершенное производство

Бытует мнение, что баланс автоматизированно формируется правильно только при условии полного закрытия счета 20 "Основное производство", поэтому бухгалтеры стараются закрыть все затраты текущим месяцем.

Документы "Инвентаризация незавершенного производства" не формируют проводок; на основании данных, представленных в них, формируется строка Незавершенное производство в части Пассив бухгалтерского баланса. Сумма, которая останется в сальдо счета 20, должна отразиться в строке Незавершенное производство.

Если сальдо счета 20 "Основное производство" после закрытия месяца не совпадает с суммой колонок Сумма (БУ) всех документов "Инвентаризация незавершенного производства" за текущий месяц, следует сделать тщательный анализ закрытия счета 20 для поиска причины расхождения.

Почему сотрудника нет в справочнике

Справочник "Работники организации" является частью справочника "Физические лица". В справочник "Работники организации" попадают те элементы справочника "Физические лица", для которых введен документ "Приказ о приеме на работу". Задание сотрудника в справочнике "Физические лица" без приказа о приеме на работу отнюдь не означает, что он будет попадать в табличную часть документа "Начисление зарплаты работникам организаций" при автозаполнении.

Как начислить амортизацию

Начисление амортизации производится документом "Закрытие месяца". Вариации признаков в диалоговом окне данного документа позволяют сделать предварительный расчет амортизации ОС и НМА.