§ 3. формирование спроса и предложения

§ 3. формирование спроса и предложения

Рынок — сфера купли и продажи, где господствуют две основные и противоположные характеристики: спрос и предложение.

Спрос — это экономическая категория, характерная для товарного (рыночного) хозяйства и отражающая совокупную общественную потребность в различных товарах с учетом платежеспособности покупателей. Иными словами, это потребительский интерес покупателей к приобретению товара по установленной на рынке цене.

Величина, или цена, спроса оценивается количеством конкретной продукции, объем которой может быть приобретен покупателем по установленной или договорной цене, т.е. это стоимостная оценка спроса или спрос, умноженный на цену.

Например, спрос на приобретение 100 легковых автомобилей по договорной цене 30 тыс. руб. характеризуется величиной спроса в 3 млн руб. (30 • 100), которая имеет степень неопределенности, так как, во-первых, неизвестно время приобретения автомобилей, а во-вторых, отсутствует информация об объеме поставок и интервале времени, в течение которого эти 100 автомобилей должны быть получены покупателем.

Следовательно, при определении величины спроса необходимо учитывать период реализации:

i = 1

где Ц — потребная стоимость всех номенклатурных позиций товара для периода реализации t; Qit — количество /-го товара для периода реализации t; Ц — цена единицы /-го товара;

к — количество наименований товара (/ = 1, 2, 3, к).

Одним из свойств спроса является то, что он оказывает воздействие на цену, т.е. при определенных экономических ситуациях рост спроса может повлиять на снижение цены и, наоборот, сокращение спроса может привести к росту цен на рынке. Эта зависимость цены от спроса называется законом спроса.

Закон основывается на следующих положениях.

Удовлетворение спроса ограничено ценой. Высокая цена непосредственно влияет на снижение уровня удовлетворения потребности покупателей (спроса) и способствует скоплению излишних товаров. Таким образом, в результате неудовлетворительной ценовой политики производитель несет убытки, так как излишки товаров должны быть реализованы по более низким ценам.

Согласно принципу убывающей потребности товары, на которые спрос повышен, могут быть приобретены по высокой цене, но в ограниченном количестве. Затем спрос на эти товары со стороны покупателя резко падает и они могут быть приобретены только по сниженным ценам. Например, для замены перегоревших предохранителей в телевизоре они могут быть приобретены даже по высокой цене, а после удовлетворения текущей потребности — по более низкой цене.

Эффект дохода заключается в том, что при снижении цен на конкретную продукцию появляется возможность приобрести этой продукции больше или расширить ассортимент и купить дополнительно другой товар. При росте цен возможность удовлетворения потребности снижается.

Практика реализации продукции показывает, что при росте цен спрос падает и, наоборот, при снижении цен он растет. Кривая на рис. 4 это подтверждает. Например, при цене 100 тыс. руб. спрос достигает 250 ед., а величина спроса 10 покупателей равна

250 тыс. руб. (100 • 250 • 10). При сокращении спроса до 75 ед. величина спроса составляет 225 тыс. руб. (300 • 75 • 10).

Таким образом, изменение цены обратно пропорционально изменению спроса. Однако эта зависимость не совпадает с изменением величины спроса, поскольку изменения спроса и цены не всегда связаны строгой обратно пропорциональной зависимостью, что подтверждается ценовой эластичностью1.

Повышенный интерес со стороны покупателя, а следовательно, и рост цен могут быть следствием проявления привычек и вкусов, что способствует увеличению объема реализации новых и модных товаров; повышенный интерес к здоровью способствует росту спроса на продукцию фармацевтической промышленности. Кроме того, в результате появления новых товаров и услуг сокращается спрос на другие товары. Например, из-за появления видеомагнитофонов резко сократилось число кинозрителей и т.д.

1 Более подробно о ценовой эластичности спроса и предложения будет сказано ниже.

Спрос находится в прямой зависимости от числа покупателей. При их увеличении на рынке товаров спрос растет, и наоборот, падает, когда количество потребителей сокращается. Спрос изменяется также в зависимости от времени года. Зимой увеличивается объем реализации товаров, непосредственно относящихся к этому периоду года, а летом резко возрастает спрос на мороженое и прохладительные напитки. Демографическая ситуация влияет на спрос на товары для новорожденных.

В результате роста денежных доходов покупателей повышается спрос на товары повышенной категории качества, которые постепенно вытесняют с рынка товары пониженного качества.

Спрос на основную продукцию может снизиться в связи с появлением на рынке товаров-аналогов по цене, более низкой по сравнению с ценой основной продукции.

Сопутствующая продукция, которая непосредственно связана с потреблением основной продукции, также оказывает влияние на спрос. Например, в связи с увеличением объема реализации электронной продукции широкого потребления повысился спрос на электрические батарейки.

Таким образом, спрос и его величина в определенной мере предопределяют выручку товаропроизводителя. Для обеспечения роста дохода товаропроизводитель должен постоянно изучать потребности рынка и на основе результатов анализа большого числа факторов (платежеспособность потребителей, соотношение различных цен на аналогичные товары и товары-заменители, степень насыщенности рынка этими товарами, устойчивость конкурентов и т.д.) разрабатывать перспективный план производства и прогнозировать свои предложения.

В последнее время на рынке промышленной продукции наблюдается несоответствие между спросом на товары и возможностями его удовлетворения.

Сложившееся положение объясняется тем, что уровень конкурентоспособности промышленного производства РФ не полностью отвечает требованиям производственно-технической базы. В результате спрос на отдельные промышленные товары падает, а возникший дефицит устраняется импортными аналогами.

Сокращение постоянно растущих темпов импортных поставок промышленных товаров и их заменителей на внутренний рынок России может быть обеспечено при условии пересмотра инвестиционной политики в сторону роста доли ассигнований в промышленность, и прежде всего в машиностроение.

В условиях рыночных отношений степень удовлетворения интересов потребителей зависит от предложения.

Пpедложение — это номенклатура продукции, представленная на рынке товаров продавцом (производителем или его предс тавителем) для реализации по установленной или договорной цене. Иными словами, это желание продать товар или услугу на определенных условиях. Превышение спроса над предложением — условие возникновения дефицита и возможность повышения цен. Наиболее полное удовлетворение спроса достигается при равновесии спроса и предложения. Существует несколько видов ^едложения.

^едложение инициативное — ^едложение о товapе, сделанное по инициативе пpодaвцa.

^едложение действующее — пpедложение, котоpое со сщюны покупателя офоpмлено документально, т.е. заключена сделка между пpодaвцом и покупателем на конфетную пpодукцию, в заданном объеме, по договоpной цене, в оговоpенный сpок поставки. Данная сделка пpедусмaтpивaет двустоpоннюю неустойку.

^едложение свободное — пpедложение без обязательств. Эта фоpмa используется в основном для выяснения спpосa.

Пример. Определим среднюю цену товара, если пpедложение ^оизводителя может быть ^едставлено paзличными aльтеpнa-тивными вapиaнтaми, т.е. его позиция по pеaлизaции сводится к тому, что в сфеpе по^ебления его товap может быть pеaлизовaн по paзличным ценам в течение декады. Допустим, paзpыв цен от 400 pуб. до 1,5 тыс. pуб., количество товара — 500 ед. При заданной стpуктуpе выручку от pеaлизaции рассчитывают по формуле:

ВП = Ц1А1 + Ц2А2 +...+ Ц. А. ,

где Ц — цена единицы /-го наименования пpодукции;

Aj — количество /-го наименования пpодукции (Ai = 10, 20, 150).

Тогда

ВП = 400 • 10 + 500 • 20 + ... + 1,5 • 150 = 625 тыс. pуб.

Следовательно, сpедняя цена равна 1,25 тыс. pуб. (625/500).

Однако пpи таком подходе существует опpеделенный pro^ поэтому пpоизводитель устанавливает цены, ^TOpi^ обеспечат ему выгодную pеaлизaцию в течение декады. Так, пpи pеaлизaции всего объема (500 ед.) сpедняя цена может быть снижена. В результате увеличится спрос и тем самым обеспечится реализация дополнительного объема продукции, что позволит побыть те потеpи, котсфые возникнут от снижения сpедней цены.

Согласно закону пpедложения по меpе pостa пpедложения цена paстет. С позиции по^ебителя закон пpедложения выступает как сдеpживaющий фaктоp, поскольку покупатель не будет пpиобpетaть товap в большом количестве при высокой цене. Но по меpе снижения его цены объем pеaлизaции возpaстaет, так как покупатель увеличивает количество покупок. Для ^оизводителя конечными целями pеaлизaции являются выpучкa и доход. Оба эти показателя зависят от цены. Но pосте цены темпы роста дохода могут отставать от темпов роста выpучки, поскольку pастут издеpжки щюизводства1. Для их покpытия пpоизводитель должен увеличить цену.

На рис. 5 показана зависимость пpедложения от цены продукции. По меpе pоста цены на единицу продукции пpедложение pастет, так же как и пpи pосте пpедложения повышается цена. Напpимеp, пpи цене на единицу пpодукции, pавной 50 pуб., пpед-ложение составляет 50 ед., а пpи цене 300 pуб. оно не пpевышает 250 ед. Когда пpедложение возpастет до 350 ед., цена достигнет 400 pуб. за единицу товара, т.е. возpастет опережающими темпами, поэтому зависимость цены от пpедложения не пpостая — на нее оказывает влияние и пpоизводитель.

В

в

В В

<и

с о

Рис.

50 100 150 200 250 300 350 400 Цена единицы изделия А, руб.

Зависимость предложения от цены продукции

Существует определенный пеpечень фактоpов, влияющих на изменение величины пpедложения. 1. Стоимость pесуpсов

В текущих издеpжках пpоизводства единицы пpодукции (себестоимость) стоимость pесуpсов включает стоимость сыцэья, мате-pиалов, топлива, энеpгию, заpаботную плату и т.д.

Каждый элемент матеpиальных и трудовых pесуpсов зависит от pоста цен и удельного pасхода на единицу пpодукции, трудоемкости изготовления и часовой ставки.

Издержки производства будут рассмотрены в главе 9.

Совpеменные технологические пpоцессы

Внедpение пpогpессивных технологических пpоцессов способствует снижению цены единицы пpоизведенной пpодукции, так как в pезультaте использования новых технологий растет удельная aмоpтизaция, но снижаются зaтpaты на зapaботную плату и сокращаются текущие издеpжки пpоизводствa на единицу пpо-дукции. пpочих paвных условиях цена единицы пpодукции также снижается. Высокий технический уровень заготовительного пpоизводствa позволяет повысить точность литья и со^атить допуски, что, в свою очередь, ведет к экономии металла и снижению цены единицы товapa.

Налоги и льготы

Налоговая политика, надавленная на повышение ставки налога, приводит к тому, что пpоизводитель снимает с пpоизвод-ства отдельные номенклaтуpные позиции, так как чистая ^ибыль по этим товapaм pезко сокpaщaется и даже пpи значительном увеличении пpедложения их пpоизводство экономически не опpaвдaно.

Льготные санкции для пpоизводителя являются источником pa^ шиpения номенклaтуpы пpодукции и увеличения пpедложения.

Конкуpентоспособность и цены на аналогичные K^ap! При повышении конкуpентоспособности аналогичной пpодукции у дpугих пpоизводителей сокpaщaется объем пpоизводствa данной номенклaтуpной позиции или она снимается с ^оизводс-тва, так как покупательная способность этой пpодукции pезко падает. Используя paзpaботки, выполненные на пpедпpоектной стадии жизненного цикла нового изделия, пpоизводитель осваивает его пpоизводство либо paсшиpяет пpоизводство конкуpен-тоспособной пpодукции.

Численность paботaющих реализаторов

Рост количества пpодaвцов ведет к увеличению предложения и снижению цены единицы пpодукции, так как смысл ^одажи заключается в том, чтобы pеaлизовaть больше продукции, но по более низкой цене, и за счет pостa объема pеaлизовaнной пpодук-ции увеличить вьфучку. Нaпpимеp, если реализуется продукция по цене 350 pуб. за единицу, объем pеaлизaции 300 ед., то выручка составит 105 тыс. pуб. (точка А1 на рис. 6). цене 250 pуб. и объеме 150 ед. она совалися до 37,5 тыс. pуб. и точка на ^ивой опустится до точки А2 (рис. 6), но излишек не будет устранен и составит 50 ед. = (предложение — 150) — (спрос — 100 ед.). В стоимостном выражении: 12,5 тыс. руб. = 250 • 50. Наличие излишка означает, что в сфере материального производства

Рис.

Равновесие спроса и предложения

возник разрыв между потребительной стоимостью товара (его способность удовлетворять какие-либо общественные потребности) и стоимостью товара в сторону опережающего роста последней. По мере снижения цены излишек будет сокращаться и при пересечении с кривой спроса исчезнет.

Эта точка пересечения носит название «равновесие спроса и предложения», а цена в этой точке отражает нижнюю границу, которая используется для определения минимальной выручки.

Дальнейшее снижение цены приведет к дефициту, так как спрос будет превышать предложение. Например, при цене 100 руб. и спросе 230 ед. (точка А3) дефицит составит 170 ед. (230 — 60), так как предложение составит всего 60 ед. (точка А4).

В случае, когда наблюдается опережение роста потребительной стоимости, возникает дефицит, что является следствием несбалансированности воспроизводственного процесса. Наличие дефицита благоприятно отражается на финансовом положении предприятия, так как продукция освобождается от влияния покупателей на цену дефицитного товара. Покупатель приобретает товар по установленной цене без учета его качественных характеристик, поскольку товар более высокого качества отсутствует. Такая ситуация возникла на рынке в результате либерализации цен.

Для взаимной заинтересованности покупателя и продавца следует установить такую цену на товар и такое его количество,

которые будут взаимовыгодны, т.е. необходимо создать равновесие рыночного спроса и предложения. При этом кривые спроса и предложения должны пересечься (см. рис. 6). Точка пересечения кривых спроса и предложения отражает равновесную цену. Экономически оправданная цена устанавливается на основе анализа спроса и предложения в определенной последовательности.

Анализ начинается с максимальной цены товара. Так, стоимость в размере 450 руб. неприемлема, так как спрос при таком уровне цены отсутствует. Условные данные для анализа оценки спроса и предложения приведены в табл. 1.

Цена, равная 350 руб., также не может быть объективной. При данной цене предложение достигает 3000 ед., а спрос — 750 ед. При столь высокой цене экономически более выгодно приобрести аналоги изделия А.

При снижении цены до 300 руб. излишек сокращается, но еще остается большим. Для того чтобы излишек больше не увеличивался, товаропроизводитель должен снизить цену. Тогда спрос возрастет, а предложение будет сокращаться до тех пор, пока не достигнет равновесия. В свою очередь, снижение цены ведет к сокращению избытка, а за пределами пересечения кривых спроса и предложения начинает формироваться дефицит. Так, при нижней границе цены 50 руб. дефицит достигает максимума 3000 ед. с суммарной стоимостью 150 тыс. руб. Естественно, при такой цене спрос не может быть удовлетворен, поэтому товаропроизводитель повышает цену до 150 руб., но дефицит не устраняется.

Таким образом, методом проб и ошибок производитель исключает те цены, которые не отвечают интересам покупателя и продавца. Равновесная цена, удовлетворяющая спрос без создания избытка или дефицита, составит 200 руб. при предложении 1500 ед., т.е. когда величина спроса и выручка равны 300 тыс. руб. При цене ниже цены равновесия возникает дефицит. Например, при цене 100 руб. и предложении 750 ед. дефицит составит 1750 ед. (2500 — 750) при суммарной стоимости 175 тыс. руб. Естественно, при такой низкой цене не все покупатели успеют удовлетворить свой спрос, поэтому потребитель должен будет приобретать этот товар по более высокой цене, чтобы обеспечить необходимую производственную потребность, а следовательно, и непрерывность процесса производства. Такая ситуация на рынке вызовет у производителя интерес к расширению объема производства той номенклатуры товара, спрос на которую повышен.

Однако повышение цены, не предусматривающее платежеспособность спроса, может привести к тому, что через небольшой промежуток времени спрос на продукцию начнет падать. Повышение цены за пределами равновесной цены обусловливает возникновение избытка, который будет расти по мере роста цен. Для устранения избытка производитель должен снижать цену. Такая товарная политика производителя способствует росту числа покупателей и называется рыночным приспособлением.

Реакция потребителей на изменение уровня цен на товары и услуги интересует производителя с точки зрения выручки, которая при прочих равных условиях обеспечивает рост эффективности производства. В свою очередь, увеличение выручки может быть достигнуто:

при росте цен и неизменном объеме реализации, т.е. Цн > Цс;

при росте цен и объема реализации, т.е. Цн > Цс; Q > Qc;

при снижении цен и росте объема реализации, т.е. Ц < Ц;

При первых двух вариантах выручка обязательно увеличивается. В последнем варианте выручка может увеличиться только при определенных соотношениях изменения объема реализации и изменения уровня цен. Такие соотношения оцениваются как процентное изменение спроса к процентному изменению цены. Иными словами, эластичность спроса — это такое соотношение цены и объема реализации, когда потери, возникающие в результате снижения цены (или объема реализации), покрываются дополнительной выручкой от увеличения объема реализации (или роста цен). Спрос неэластичен, когда потери превышают дополнительную выручку. При единичной эластичности потери равны дополнительной выручке.

Таким образом, эластичность спроса на товары и услуги характеризуется условием, при котором темпы роста количества покупаемых товаров или услуг (спрос) опережают темпы снижения цен. Эластичность отсутствует, если темпы роста цен опережают темпы роста объема реализации. При единичной эластичности темпы роста объема реализации равны темпам изменения цены.

Эластичность отсутствует, если темпы падения цены опережают темпы роста объема реализации. При единичной эластичности темпы роста объема реализации равны темпам снижения цены.

Эластичность спроса может быть определена как отношение темпов роста объема реализации к темпам падения цены.

tc = 1 + [(Он Qc)/(o + о)/2] = 1 + [2DQ/(Он + Ос)];

Д = 1 + [(Д Цс)/(Цн + Цс)/2] = 1 + [2АЦ/(Дн + ДД где Он, Ос — соответственно новый и старый годовой объем реализации, шт.; Дн, Дс — соответственно новая и старая оптовая цена, руб.;

AQ, АД — соответственно изменение объема реализации и цены.

Данные показатели могут характеризоваться положительной и отрицательной величиной (± AQ; ± АД). При расчете темпов изменения прироста эти показатели принимаются с положительным знаком независимо от фактически полученного знака. Например, если Дст = 250 руб.; Дн = 200 руб.; Q = 150 шт.; Q = 125 шт.:

ст

tC = 1 + [2 • 25/(150 + 125)] = 1,181;

tД = 1 + [2 • 50/(250 + 200)] = 1,222.

При расчете АД получается результат со знаком «—», т.е. 200 — 250 = —50, tC принимается равным АtД со знаком «+», т.е. +50.

Эластичность спроса на товары и услуги (спроса —tC) достигается при условии, если темпы роста объема реализации (tpC ) опережают темпы падения цены ^пД), т.е. если tpC > tпД, то Е >1;

эластичность отсутствует: если tpC < ^Ц: Еэл < 1;

единичная эластичность: если tpC = tnZ|: Еэл = 1,0. Рассмотрим различные варианты.

1. По данным табл. 1, переход с объема реализации Ос = 750 шт. на Он = 1000 шт. и при Дс = 350 руб., Дн = 300 руб. коэффициент эластичности составит:

Еэл = {1 + [(2 (1000 — 750)/(1000 + 750)]}/

{1 + [2 (300 — 350)]/(300 + 350)]} = 1,28/1,15 = 1,11.

£"эл > 1. Спрос эластичен, выручка растет:

Д Q > Д Q = 300 • 1000 > 350 • 750.

2. Эластичность отсутствует, коэффициент эластичности меньше единицы (Еэл = 0,87), выручка сокращается на 50 тыс. руб.:

Еэл = {1 + [2 (250 — 200)]/(250 + 200)}/

/{(1 + [2 (100 — 150)/(100 + 150)]} = 1,11/1,4 = 0,87.

(250 • 100) — (200 • 150) = —50 тыс. руб.

При единичной эластичности коэффициент эластичности равен единице (Еэл = 1,0), выручка остается неизменной (табл. 2).

Ценовая эластичность спроса1

Кэмпбелл Р., Макконнелл К. и др. Экономика. Т. 2. — М.: Республика, 1992. С. 18.

Таким образом, эластичность — это такое соотношение спроса и цены, когда темпы снижения цены или объема реализации возмещают продавцу потери на выручке за счет увеличения объема реализации при снижении цен, а в другом случае за счет роста цен и сокращения объема продажи товаров. Следовательно, эластичность зависит от разницы между ценой и объемом реализации. Рост цен или объема реализации не всегда выгоден производителю. Например, при росте цен и резком снижении потребности в товарах и услугах (спроса) выручка производителя может падать, как и при снижении цен, но при незначительном увеличении объема реализации. Поэтому в каждом конкретном случае, когда происходит изменение цен на рынке, производителю важно знать, как изменится объем реализации Он, если цена падает или растет.

При снижении цены величина спроса может быть определена по формуле:

Он = [Q (2 + AtЦЕэл)]/[2 — AtЦЕэл)],

где Q , Ос — соответственно новый и старый объем реализации, шт.;

At Ц — темпы изменения прироста цены, tЦ = 1,0; Еэл — коэффициент эластичности (устанавливается производителем).

Пример 1. Как должен измениться объем реализации Он при снижении цены, если Цс = 300 руб., Цн = 250 руб. и базовый объем реализации Ос = 100 шт. (табл. 3)?

Темпы изменения прироста цены равны: AtЦ = [2(300 — — 250)]/(300 + 250) = 0,18.

а) при неизменной выручке, т.е. Ос Цс = 100 • 300 = 30 тыс. руб.:

Он = [100 (2 + 0,18 • 1)]/(2 — 0,18) = 120 шт.

Новая выручка от объема реализации будет равна: 250 • 120 = = 30,0 тыс. руб.;

б) при росте выручки с коэффициентом эластичности Еэл = 1,5:

Он = [100 (2 + 0,18 • 1,5)]/(2 — 0,18 • 1,5) = 131 шт.

Выручка возросла до 32,75 тыс. руб. (250 • 131); прирост составил 2,75 тыс. руб.;

в) при снижении выручки с коэффициентом эластичности

Еэл = 0,85:

эл

Он = [100 (2 + 0,18 • 0,85)]/(2 — 0,18 • 0,85) = 118 шт.

Выручка снизилась до 29,5 тыс. руб. (250 • 118), т.е. уменьшилась на 0,5 тыс. руб.

Ситуация и формула расчета

Результаты расчета

Выручка, тыс. руб.

Вывод

1. Снижение цены Темпы прироста

цены

2(Цс Цн) Цс + Цн

Новый объем реализации (QJ

= Qc(2 + ЛЦЕ,ж)

1 2 -Л^ЦЕэл

2. Рост цены

Новый объем Qc(2 -ЛЦЕет)

2 + ЛЦ Еэ

При неизмененной выручке Еэл = 1,0

ЛЦ = 2(300 250) = 0,18 300+250

Q = 100(2 + 0,18 1,0) = Qн 2 0,18 1,0

При росте выручки Е = 1,5 "

Q = 100(2 + 0,18 1,5) = Qн 2 0,18 1,5

При падении выручки Е = 0,85

эл

= 100(2 + 0,18 ■ 0,85) = Qн 2 0,18 ■ 0,85

Знаки в формуле расчета нового объема реализации (Qb) изменяются на противоположные При неизмененной выручке АЦ = 0,4 Еэл 1,0

250(2 0,4 -1,0)

= 167

2 + 0,4 -1,0

Прирост выручки

Еэл = 0,8

эл

=181

= 250(2 0,4 ■ 0,8) = 2 + 0,4 ■ 0,8 Выручка падает

Еэл = 1,8

=117

эл

= 250(2 0,4 -1,8) = 2 + 0,4-1,8

Базовая 300•100 =

= 30

Новая 250•120 =

= 30

Новая 250•131 = = 32,75

Новая 250 • 118 = = 29,5

Базовая 100•250 =

= 25

Новая 150•167 = = 25,0

Новая 150•181 = = 27,1

Новая 150•117 =

= 176

Спрос возрос до 120 шт.

Выручка не изменилась

Спрос возрос до 131 шт., выручка растет по мере повышения Е

эл

Спрос упал до 118 шт., выручка упала на 3,25 тыс. руб.

Спрос сократился на

83 шт.

(250-167)

Выручка не изменилась

Спрос сокращается, выручка растет

Выручка падает по мере роста Еэл

Пример 2. Как должен измениться объем реализации Qs при росте цены, если Цс = 100 руб., Цн = 150 руб. и базовый объем реализации Qc = 250 шт. (знаки в формуле меняются на противоположные):

а) при неизменной выручке, если а Щ = 0,4; Еэл = 1,0, стоимость

реализации продукции равна 25 тыс. руб. (І00 • 250);

б) при росте выручки, если Еэл = 0,8 и

Qij = [250 (2 0,4 • 0,8)]/(2 + 0,4 • 0,8) = 181 шт.,

то новая выручка равна 27,1 тыс. руб. (150 • 181);

в) при снижении выручки, если Еэл = 1,8 и

Qij = [250 (2 0,4 • 1,8)]/(2 + 0,4 • 1,8) = 117 шт.,

то новая выручка составит 17,6 тыс. руб. (150 • 117), т.е. сократится на 7,4 тыс. руб.

В условиях рыночной экономики производитель постоянно следит за уровнем конкурентоспособности его продукции. Осуществляя единовременные капитальные затраты, он, используя теорию ценовой эластичности спроса, может определить минимальную цену при реализации продукции с повышенным уровнем конкурентоспособности и ее объем, чтобы отдача капитальных затрат обеспечила производителю соответствующий уровень эффективности.

Метод расчета на основе усредненной цены товара и объема его реализации (спрос) используется в основном для установления тенденции изменения стоимости реализованной продукции, но он не позволяет определить абсолютную величину выручки при обеспечении расчетной величины коэффициента эластичности.

Пример. Объем спроса возрос с Q6 = 200 ед. до Qo = 300 ед., цена упала с Щб = 500 руб.; до Що = 400 руб. Таким образом, выручка в базисном периоде составила ВРб = 200 • 500 = 100 тыс. руб., потенциальная выручка в отчетном периоде: Во = 300 • 400 = = 120 тыс. руб. Темпы роста выручки: tpBPo = ВРо/ВРб = 120/100 = = 1,2.

Расчет коэффициента эластичности показывает, что средний прирост объема спроса составит:

а tpQ0 = а q6 / (Q0 + q6 / 2) = 2 (Q0 q6) / а + q6 =

= 2 (300 200) / 300 + 200 = 200 / 500 = 0,4; темпы падения цены:

а т = 2 Що / (Щб + Що) =

= 2 (500 400) / 500 + 400 = 200 / 900 = 0,22.

В результате коэффициент эластичности равен:

Еэя = AtpQo / AtnU = 0,4 / 0,22 = 1,84.

Коэффициент эластичности (Еэл = 1,81) в полтора раза превышает реальные темпы роста выручки (1,81 / 1,2 = 1,5), что подтверждает суть метода усредненного расчета, направленного на установление тенденции изменения выручки, т.е. при Еэл > 1 выручка растет, при Еэл = 1 остается неизменной, при Еэл < 1 сокращается.

Между тем интерес товаропроизводителя при планировании роста объема реализации продукции как источника удовлетворения растущего спроса связан с привлечением дополнительных капитальных вложений на расширение производства. Осуществление или материализация капитальных затрат предусматривает обоснование эффективности их использования. Следовательно, товаропроизводителя будет интересовать не столько тенденция изменения выручки, сколько ее абсолютный прирост и прирост чистой прибыли, который может быть направлен на окупаемость дополнительных капитальных затрат. Поэтому коэффициент эластичности должен рассчитываться как отношение темпов роста объема реализации (tpQ) к темпам падения цены (tnU), т.е. Еэл = tpQ / tnU или Еэл = tpU / tpQ. Тогда новая выручка может быть определена по формуле

ВР = ВРб Е ,

а ее прирост составит

AВР = ВР ВРб = ВРб (Е 1).

о о б б эл

Для нашего примера:

A tpQo = Qo / Q6 = 300 / 200 = 1,5,

tnU = Цб / Цо = 500 / 400 = 1,25,

Е = 1,5 / 1,25 = 1,2 или

эл

tnU = Цо / Цб = 400 / 500 = 0,8, Е = 1,5 • 0,8 = 1,2.

эл

Эта величина отражает реальную относительную величину выручки по отношению к базовой стоимости реализованной продукции, т.е. выручки в базисном периоде: ВРб = 100 тыс. руб., в отчетном: ВРо = ВРб Еэл = 100 • 1,2 = 120 тыс. руб. Прирост выручки: А ВРо = ВРб (Еэл -1) = 100 (1,2 1,0) = 20 тыс. руб.

Коэффициент эластичности спроса не только показатель, отражающий тенденцию развития предприятия или потенциальную выручку как следствие изменения спроса и цены. Он может быть также использован для укрупненной оценки эффективности инвестиционных проектов и капитальных вложений. Рассмотрим на условном примере. Перспективным планом развития предприятия предусмотрено выделить капитальные вложения в размере 400 тыс. руб. для повышения уровня конкурентоспособности товара А. Требуется установить, как должны измениться объем выпуска и цены, чтобы данное мероприятие было экономически обоснованно, а единовременные затраты окупились в пределах 2 лет (Ток = 2 года).

Допустим, что действующая цена Цд — 200 руб., а годовой объем производства Q = 100 тыс. ед. Годовая выручка составит: ВРд = Цд Qr = 200 руб.Д 100 000 = 20 млн руб.

Капитальные вложения окупаются чистой прибылью, доля которой в цене составляет аг = 0,2.

Чтобы окупить капитальные вложения, выручка должна возрасти на А ВР = ВК/йд = 400/0,2 = 2 млн руб.

Тогда прирост чистой прибыли А ПРт = А ВР • аг = 2 млн руб. •

• 0,2 = 400 тыс. руб. и будет равна величине авансированных капитальных вложений КВ = 400 тыс. руб.

При окупаемости капитальных затрат в 2 года годовой прирост выручки должен составлять:

А ВРгод = А ВР/Ток = 2,0 млн руб./2 = 1,0 млн руб.

Годовая выручка возрастет до ВР2 = ВРд + А ВРюд = 20,0 + 1,0 = = 21,0 млн руб.

Коэффициент ценовой эластичности составит Е = ВР /ВР =

1 1 эл год ' д

= 21,0/20,0 = 1,05.

Эффективность капитальных вложений может быть обеспечена за счет:

увеличения объема производства в 1,05 раза при неизменной цене;

увеличения цены в 1,05 раза при неизменном объеме производства;

пропорционального увеличения цены и объема производства, но при условии, что произведение темпов роста цены (tpU) и объема производства (tpQ) не должно резко превышать коэффициент эластичности.

Рассмотрим более подробно условия окупаемости капитальных вложений.

Увеличение объема производства при неизменной цене Такая экономическая ситуация характерна для случая, когда

товаропроизводитель не уверен, что даже при незначительном росте цен будет обеспечен достаточный спрос. Поэтому, чтобы получить запланированный прирост выручки, товаропроизводитель стремится увеличить число покупателей, т.е. спрос, что вполне реально, так как при неизменной цене и более высоких качественных характеристиках товара А заинтересованность покупателя возрастает. Тогда новая выручка составит: ВРн = Цс Qc Еэл или Цс Qc tpQ = 200 руб. • 100 • 1,05 = 21 млн руб.; прирост выручки АВР °= ВР ВР = 21,0 20,0 = = 1,0 млн руб. или АВР = = Ц Qij = 200 • (105 100) = 1 млн руб. Чистая прибыль годовая ПРчг = АВР a4 = 1 • 0,2 = 200 тыс. руб. За нормативный период окупаемости будет получена чистая прибыль, равная сумме авансированных капитальных вложений, т.е. ПР • Т = КВ =

ґ ' ч.г. ок

= 200 тыс. руб. • 2 = 400 тыс. руб. — мероприятие эффективно.

Увеличение цены при неизменном объеме производства

В данном случае товаропроизводитель считает, что повышение цены более целесообразно, если объем производства, или предложение на товар А, остается неизменным. В этом случае Цн = Цд Еэл = 200 • 1,05 = 210 руб. Прирост выручки составит АВР = АЦ Цд = 10 руб. • 100 тыс. ед. = 1,0 млн. Далее расчет аналогичен предыдущему условию. Проект эффективен.

Пропорциональное увеличение цены (Ц) и объема производства изделия А

В этом случае осуществляется распределение прироста коэффициента ценовой эластичности (АЕэл = Еэл 1,0).

На основе результатов анализа по оценке рыночной ситуации устанавливается доля прироста цены (Ц) и объема производства товара А (Q). Например, при Еэл = 1,05 прирост составит АЕэл = = Еэл 1,0 = 1,05 1,0 = 0,05, или 5\%. Доля может варьироваться.

Так, доля цены может возрастать от 1 до 4\%. Если доля возрастет до 5\%, возникает ситуация, когда растет цена при неизменном объеме выпуска. Допустим, что доля цены составила 2\%, т.е. темпы роста цены составляют tрЦ = 1,02, а темпы роста объема производства tpQ = 1,0 + (0,05 0,02) = 1,03. В этом случае цена возрастает до Цн = Цд tpЦ = 200 • 1,02 = 204 руб. Объем производства Q = Q tpQ = 100 тыс. ед. • 1,03 = 103 тыс. ед.

Дополнительная выручка составит:

а) за счет увеличения цены

АВРц = АЦ Он = (204 — 200) • 103 000 = 412 тыс. руб.;

б) за счет роста объема выпуска изделия А

ABPQ = Ц (Он — Од) = 200 • 3000 = 600 тыс. руб.

Общая выручка ВР = АВРц + ABPQ = 412 + 600 = 1012 тыс. руб. Далее расчет ведется аналогично первому условию. Проект эффективен.

Таким образом, коэффициент ценовой эластичности позволяет наиболее рационально использовать механизм формирования выручки в зависимости от сложившейся на рынке экономической ситуации.

При оценке изменения спроса на один товар и изменения цены на другой взаимозаменяемый товар рассчитывается перекрестная эластичность.

Перекрестная эластичность отражает реакцию потребителя, т.е. изменение спроса на определенный товар при изменении цены на другой товар-заменитель, и рассчитывается как отношение, где в числителе произведение прироста объема производства товара А на среднюю цену товара Б, а в знаменателе средний объем производства товара А на прирост цены товара-заменителя Б, т.е.

Епер = [(QHA — QCA)/(QHA + QCA) : 2] : [(ЦСБ — ЦНБ)/(ЦСБ + ЦНБ) : 2] =

= [(ОнА — ОсА)/(ОнА + ОсА) : 2] • [(Цсб + Цнб) : 2/(Цсб — Ц/)].

Рассматривая товары и его заменители, можно с помощью перекрестной ценовой эластичности проследить, как влияет рост цен одного товара (маргарина) на изменение спроса на другой товар (масло). Например, цена 1 кг маргарина возросла с Цс = = 100 руб. до Цн — 120 руб.; спрос на масло возрос с 300 до 500 кг.

Епер = [(500 — 300)/(500 + 300) : 2] : [(100 — 120)/(100 + 120) : 2] = = [(500 — 300)/(500 + 300) : 2] • [(100 + 120) : 2/(100 — 120)] = 2,77.

При коэффициенте перекрестной эластичности, превышающем единицу, оба товара (продукта) взаимозаменяемы, но при этом в структуре спроса доля продукции А (масло) в общем спросе масла и маргарина растет более высокими темпами в сравнении с ростом цен на маргарин. Если товары взаимодополняющие, например фотоаппарат и фотопленка, при росте цен на фотоаппарат может сократиться спрос на фотопленку, т.е. перекрестная эластичность может опуститься ниже единицы.

С помощью перекрестной эластичности можно разрабатывать рекомендации по взаимозаменяемости и взаимодополняемости товаров и определять наиболее рациональные границы спроса и цены. Рассмотрим другой пример. Цена высокостойкого инструмента возросла со 150 до 200 руб., что повлияло на спрос универсального инструмента с обычной стойкостью, который возрос с Qс = 5000 ед. до Qij = 6000 ед.

Епер = [(6000 5000)/(6000 + 5000) : 2] х

х [(200 + 150) : 2 /(200 150)] = 0,18 • 3,5 = 0,6.

Коэффициент перекрестной эластичности меньше единицы. Инструмент не взаимозаменяем, т.е. повышение цены на высокостойкий инструмент не привлечет к нему внимания потребителей. Спрос на инструмент с обычной стойкостью растет. Коэффициент перекрестной эластичности можно также рассчитать отношением, где в числителе произведение прироста объема реализации (спроса) изделия А на цену изделия Б, а в знаменателе произведение прироста цены изделия Б на спрос изделия А:

Епер = [(QH QC) Цн] /[(ЦН ЦС ) QJ =

= [(6000 5000) 200] / [(200 150) 6000] = 0,6.