Тема 7. теоретические основы кредитования

Тема 7. теоретические основы кредитования

Экономическая сущность кредита.

формы кредита.

Принципы кредитования.

Экономическая сущность кредита

Понятие кредита происходит от лат. «kreditum» — ссуда, долг. Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря ему средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов. То есть кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Ссудный капитал это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платы за пользование. При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит это особая форма движения денег.

В кредите находят выражение производственные отношения между хозяйствующими субъектами по

поводу передачи стоимости во временное пользование на условиях возвратности. Слово «kreditum» переводится с лат. еще и как «верую», «доверяю». Кредит — это форма экономических отношений, связанных свозврат-ным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. В широком смысле слова кредит — ото сделка, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Субъекты кредитных отношений:

• кредитор или ссудодатель — предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на определенное время. Кредитор обеспечивает производительное использование ссуженной стоимости;

• заемщик или ссудополучатель — получает ссуду и обязуется в установленное время погасить задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование. Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором

Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но при этом имеют одинаковую цель — получение прибыли.

Сторонами кредитной сделки могут быть государство, предприятия и организации, отдельные граждане. Следовательно, кредитные отношения это денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, денежной эмиссией, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т.д.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. К ним относятся:

• постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в

них;

• различная длительность оборота средств у экономических субъектов;

• взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота;

• • обособление капитала у экономических субъектов. = = = 126

Возникновение кредита обусловлено необходимостью:

• преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий , бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

• обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;

• организации функционирования средств обращения и платежей , основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств.

Наличие свободных денежных средств и потребность в них у различных хозяйствующих субъектов не совпадают ни по суммам, ни по времени. Когда потребность в денежных средствах у экономического субъекта превышает имеющуюся у него сумму собственных источников, то она может быть удовлетворена за счет заемных ресурсов. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными , а вовлекаются в хозяйственный оборот. В результате происходит ускорение темпов воспроизводства за счет более эффективного использования всех денежных фондов.

С учетом особенностей кругооборота капитала можно выделить следующие источники кредитных ресурсов:

Свободные денежные средства, высвобождаемые в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализации продукции , предприятие не сразу, а частями тратит ее на покупку сырья, материалов, оплату услуг и работ. То же происходит и с прибылью предприятия. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.

Денежные резервы в виде специальных фондов предприятий . Например, стоимость основных фондов переносится на производственные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Однако расходование этих средств

происходит постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные средства в виде неиспользованных амортизационных фондов предприятий.

3. Заработная плата работникам предприятий и организаций, которая включена в стоимость реализованной продукции. Однако ее выплата (обычно 2 раза в месяц} не совпадает со сроками реализации продукции и поступления средств от нее на счета банков.

4 Средства бюджетов, формирование которых происходит постоянно, а расходование в соответствие с графиком погашения задолженности бюджета перед своими агентами. В результате также образуются свободные остатки денежных средств.

Денежные накопления населения, аккумулированные в банковской системе.

Эмиссия денежных знаков, которая осуществляется в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. В совокупности все вышеперечисленные источники кредитных средств в экономике страны образуют ссудный фонд. Его средства используются преимущественно для капитальных вложений, пополнения оборотного капитала и других целей. Таким образом, ссудный фонд, как экономическая категория, характеризует единый процесс кредитных отношений, состоящий из одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении При этом наличие ресурсов для кредитования и использование их в виде ссуд по своей величине совпадают. Их сбалансированность достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии Ссудный фонд — это совокупность денежных средств, использованных (а не используемых!) для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Движение ссудного фонда, то есть распределение временно свободного денежного капитала происходит с помощью посредников — банков и других кредитных организаций Поэтому ссудный фонд в значительной степени сосредоточен в банковской системе.

Структура ссудного фонда определяется состоянием экономики. Аккумулирование ресурсов в ссудном фонде происходит в связи с накоплением ценностей и осуществлением инвестиционного процесса, В случае своевременного выполнения обязательств государства и возврата ссуд средства ссудного фонда для формирования бюджета могут не использоваться В условиях же кризиса инфляция, бюджетный дефицит порождают избыточную массу обесцененных денежных средств Ссудный фонд увеличивается, поскольку существующий товарный дефицит не позволяет использовать денежные средства В этом случае для покрытия бюджетного дефицита приходится прибегать к ресурсам ссудного фонда в виде кредитов.

Кредит — важный рычаг кредитно-денежной политики государства. С его помощью возможно регулировать экономическую ситуации в стране, воздействовать на многие процессы, ограничивать негативное влияние многих факторов на социальное и экономическое положение в стране Кредит в рыночной экономике выполняет следующие функции:

1) перераспределительная — с помощью кредита происходит

перелив капитала из одних отраслей в другие и уравнивание

нормы прибыли Ссудный капитал в соответствии с рыночными

законами переливается в сферы, которые обеспечивают

получение более высокой прибыли или являются более

привлекательными по другим критериям — социальная

значимость, государственная ориентация и др. Важная задача

государства определить экономические приоритеты и

стимулирование с помощью привлечения финансовых ресурсов

в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых

необходимо с позиций национальных интересов,

2) эмиссионная — это замещение наличных денег и создание

кредитных средств обращения (векселей, чеков, кредитных

карточек, безналичных расчетов). Кредит воздействует на объем

и структуру денежной массы в обращении, платежного оборота,

скорости обращения денег. Использование безналичных

расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной

задолженности сокращают наличный денежный оборот и

уменьшают издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств;

воспроизводственная — благодаря прибыли происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства;

стимулирующая — кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе современных технологий, направление кредитных ресурсов на реализацию общегосударственных программ социально-экономического развития, капитальных вложений, жилищного строительства, развития отдельных регионов, малого бизнеса, сельского хозяйства и др;

контрольная — контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов реализуется на двух уровнях — Центрального Банка и коммерческих банков. Центральный Банк устанавливает нормативы кредитования коммерческими банками своих клиентов в зависимости от размера собственных средств, тем самым осуществляется контроль за кредитными рисками. Коммерческие банки в ходе кредитования осуществляет отбор ссудозаемщиков, поскольку кредит выдается финансово устойчивым предприятиям и организациям.

Формы кредита

При кредитовании используются различные формы кредита. В современных условиях известны следующие формы кредита, степень развитости которых различна.

1. Коммерческий кредит — самая ранняя форма кредита — предоставляется покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Цель коммерческого кредита — ускорение движения товаров. Как правило, данный кредит оформляется векселем или открытием счета. Коммерческое

кредитование возникает в силу несовпадения сроков поставки товаров и денежных расчетов за них. В процессе расчетов возникает дебиторско-кроди-торская задолженность, в результате которой покупатели могли использовать поступившие материальные ценности до их оплаты, либо поставщики получали деньги раньше (предоплата) отгрузки товаров или выполнения работ. Сторонами кредита выступают предприятия.

Банковский кредит в отличие от коммерческого кредита возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики.

Государственный кредит — это кредит, при котором государство может выступать и в качество кредитора и в качестве заемщика. Государство может выдавать кредиты другим странам, предприятиям и организациям, регионам. Государство, размещая свои облигации и другие ценные бумаги среди предприятий, организаций и населения, выступает заемщиком на сумму эмиссии государственных долговых обязательств. Государственные кредиты бывают следующих видов:

• внутренние и внешние;

• краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

• выигрышные, купонные и процентные.

Потребительский кредит — выступает в виде заемных средств, предоставленных государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам предприятия по продаже товаров с рассрочкой платежа, ипотечные кредиты на покупку и строительство жилья, ссуды на покупку автомобилей и другие подобные потребительские цели.

Межбанковский кредит — кредит, сторонами сделки которого являются банки; выдается коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу,

Межхозяйственный кредит — при данном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, предоставляющие денежные средства друг другу на условиях возвратности. Этот кредит возникает при временных финансовых трудностях, для выполнения совместных программ и проектов, при оказании финансовой помощи в других аналогичных случаях

Международный кредит возникает во внешнеэкономическом обороте государства и выступает в формах коммерческого, государственного и банковского кредитов. Во всех случаях одной из сторон кредитной сделки выступает иностранный субъект — предприятие или государство.

Принципы кредитования

Принцип это основа, главный элемент кредитования, поскольку отражает сущность и содержание кредитов, правила кредитования и требования объективных экономических законов. На основании принципов определяется порядок выдачи и гашения ссуд, их оформление, отражение в учете и отчетности. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении следующих принципов:

Возвратность — кредит должен быть возвращен заемщиком после его использования. Без возвратности кредит не может существовать. Кредит, как определенная система экономических отношений, отличается тем, что движение денег осуществляется на возвратной основе. То есть в данном принципе заключена сущность кредитных отношений. Экономической основой возврата ссуд служит непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку, определенному условиями договора,

Срочность форма отражения возвратности. Ссуда возвратна, и она должна быть возвращена не абстрактно, а в строго определенный срок. В кредите находит отражение фактор времени Срочность это временная определенцость возврата ссуд Срок — это предельное время нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. В случае его нарушения искажается сущность кредита, нарушается денежное обращение в стране. Соблюдение принципа срочности обеспечивает постоянное воспроизводство денежных средств (организацию денежного обращения в стране); соблюдение ликвидности и повышения надежности банков. Кредит, возвращенный в срок — это проявление благонадежности заемщика и возможность предоставления его в следующий раз на более льготных условиях. Срок кредитования определяется исходя из срока привлечения ресурсов п требования ликвидности баланса банка

• Дифферещироваиность предполагает неоднозначный подход к вопросу о выдаче кредита заемщику. Поэтому при принятии решения о выдаче кредита учитываются кредитная история клиента, его платежеи кредитоспособность, обеспечение кредита и другие факторы.

Целевое использование кредита — кредит выдается на конкретные цели. Не допускается использование кредита на иные, не предусмотренные кредитным договором цели. Коммерческие банки обязаны отслеживать направления вложения кредитных ресурсов ссудозаемщика.

Обеспеченность — выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Обеспеченность — это гарантия возврата ссуды в определенный срок. Обеспеченность означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, договора залога материальных ценностей, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Важное значение имеет не только наличие обеспечения, но грамотно юридически оформленное обязательство заемщика, гарантирующее своевременный возврат кредита.

• Платность это плата за временное пользование денежными средствами , предоставленным банком в распоряжение заемщика. Данный принцип реализуется через банковский процент. Ставка банковского процента — это своеобразная цена кредита. Платаосгь кредита обеспечивает покрытие Gro затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства кредиторов, затрат на административно-управленческие расходы, прочих операционных расходов и норму прибыли . Банковский процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар», в качестве которого выступают временно ссуженные деньги .