12.2. коммерческие банки - основное звено банковской системы

12.2. коммерческие банки основное звено банковской системы

Коммерческие банки являются кредитными организациями, имеющими право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет па условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Однако деятельность банковских учреждений значительно многообразнее. Эта система способна к саморегулированию, т.е. реагированию на изменения окружающей среды, развитию, совершенствованию.

В настоящее время на территории России зарегистрировано около 2,5 тыс. кредитных организаций. Совокупная величина зарегистрированного уставного капитала в банковской системе на 1 января 1999 г. составила 52,5 млрд руб. В территориальном разрезе наибольшее количество банков приходится на Центральный регион, за ним следуют Северо-Кавказский, Уральский, Поволжский и Западно-Сибирский. Коммерческие банки имеютзначительноечислофилиалов, большинство из которых приходится на Сберегательный банк Российской Федерации.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной (с привлечением иностранного капитала).

По способу формирования уставного капитала банки разделяются на акционерные, созданные в форме акционерных обществ закрытого и открытого типов, и паевые, созданные в виде обществ с ограниченной ответственностью.

Высшим органом управления банка акционерного типа является общее собрание акционеров, которое решает все стратегические задачи банка. Общее руководство банком осуществляет совет, который определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным. Суть их — привлечение различных видов вкладов, получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, привлеченные и заемные средства.

К собственным средствам относятся акционерный (уставный), резервный капитал, нераспределенная прибыль.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц — и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного капитала п^ряпок его формирования и изменения определяются уставом банка. Кроме уставного капитала в состав собственных средств входит эмиссионный доход (если акции проданы по цене выше номинала), стоимость безвозмездно полученного имущества, прибыль и фонды, созданные из прибыли, подтвержденные аудиторским заключением, доход от переоценки имущества (дополнительный капитал).

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков. Структура действующих на I января 1999 г. кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала следующая: до 500 тыс. руб. — 6\%; от 500 тыс. до 2 млн руб. 12\%, от 2 до 5 млн руб. — 15\%, от 5 до 10 млн руб. 22\%, от Юдо 20 млн руб. 17\%, от 20до40 млн руб. 14\%, от40 млн руб. и выше 14\%.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Вклады для коммерческих банков являются главным видом их пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных кредитных операций.

В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные и до востребования.

Срочные вклады — это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, величина которых зависит от срока и размера вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку планировать свою кредитную политику на более длительный срок.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

Вклады «до востребования», а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Вклады «до востребования» нестабильны, они зависят от вкладчиков, банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому поданным вкладам выплачиваются низкие проценты.

Важным источником банковских ресурсов являются межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков. Он реализуется, как правило, в рамках корреспондентских отношений и предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Коммерческие банки, как было указано, получают кредиты и у ЦБ в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением банковских ресурсов. Мобилизованные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

Существует два главных вида активных операций коммерческих банков: ссудные и инвестиционные.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть доходов.

Другая важнейшая активная операция коммерческих банков — инвестиционная деятельность, в процессе которой банки являются инвестором, вкладывая ресурсы в ценные бумаги — акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты.

Например, активные операции банка с векселями включают учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Характер банковского дела предполагает необходимость поддержания портфеля ценных бумаг в таком состоянии, которое позволяет быстро конвертировать по крайней мере часть имеющихся активов в денежные средства (путем их продажи на рынке или получения под залог ценных бумаг кредита в ЦБ).

Основное содержание инвестиционной политики банка состоит в определении круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизации структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в том случае, если выполняет одновременно по крайней мере три операции, которые получили название чисто банковских: депозитную, кредитную и расчетную.

В связи с тем, что российское законодательство предусматривает обязательное хранение денежных средств предприятий, организаций на счетах в банке, банк является посредником между поставщиком и покупателем, налогоплательщиком и бюджетом и другими субъектами денежных отношений. Расчетную функцию банки выполняют путем проведения бухгалтерских записей на счетах клиентов. Такой порядок прежде всего обеспечивает контроль государства над совершаемыми хозяйственными операциями предприятий, а также возможность расширения сферы безналичных расчетов, что предпочтительнее расчетов в наличной денежной форме.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков, среди которых можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.

Контрольные вопросы

Что такое кредитная организация?

Что такое кредитная система и каковы ее формы?

Какова структура российской банковской системы?

Назовите основные инструменты реализации денежно-кредитной политики Центрального банка.

Каковы функции Центрального банка?

Какова роль коммерческих банков в банковской системе страны?

Перечислите виды вкладов.